老师, 小规模人力资源公司 ,给用工单位派遣员工发放工资缴纳社保 ，采用差额征税开票 ，1月份因为税务政策变化, 当月没开发票，发票在2月份开的， 2月份成为了一般纳税人，现在申报增值税的时候， 系统提示要先申报小规模季报，请问这季报该怎么填报？

就是现在有这个表不会填 ，就比如说用工单位收到了70万 ，工资可能已经发放了有68万 ，那这个差额的部分68万我应该填在哪里

同学，你好
什么表？有截图吗？

就是平时申报的这种报表，怎么填数

将 1 月份发生的劳务派遣销售额填入“应征增值税不含税销售额（5% 征收率）”栏次。

《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》。
在第 1 栏“应税行为（5% 征收率）扣除额计算”的“本期发生额”中，填入你支付给派遣员工的工资、福利、社保及住房公积金的金额。
系统会自动计算：（全部价款 - 扣除额）÷ (1%2B5%) × 5% 得出应纳税额。
注意：只有填写了附列资料的扣除额，主表的销售额才会自动扣减，从而避免重复缴税。

老师，我填了提交后，主表没数据了，只看到附表一有填的应税行为5%扣除计算中，本期发生额的金额

同学，你好
主表自己填写

填写了附列资料的扣除额，主表的销售税额没有减呀

同学，你好
你附表哪里填写了扣除额，11栏是0呀

老师，是不是哪里填错了

同学，你好
11栏，扣除数，你没有填呀

附表11栏填了，748567.07

附表一10栏和11栏金额一样，，然后把16栏不含税销售额填到主表第10栏小微企业免税销售额这里是吗

计算公式为：第 16 栏 = 第 15 栏（含税销售额）÷ 1.05。其中，第 15 栏是扣除本期扣除额后的净含税收入。
该栏次明确标注：数据需与主表第 4 栏“应征增值税不含税销售额（5% 征收率）”中“服务、不动产和无形资产”列的本期数保持一致。


第 4 栏用于汇总本期发生的所有适用 5% 征收率的不含税销售额。
对于有差额扣除项目（如劳务派遣、旅游服务、住房租赁等）的纳税人，此处填写的必须是扣除后的销售额，而非全额收入。


你是不是主表填错了，你主表填了多少？

我是这样填的

同学，你好 是可以的

1月份记账凭证是按5%来计提增值税还是按6%来核算的 ？2月补开的发票是6%

同学，你好
你这个情况，1月份就不要申报这个了。

1月份怎么申报，税务要求先完成1月的