老师，您好，麻烦问一下公司2021年度销售了一批货物，当时钱已收，货已发，但是并没有做任何收入和结转成本的账，现在对方要求开发票，票开了，这个账要如何做，公司为一般纳税人，用的小企业会计准则，不涉及滞纳金罚款

货在2021就已经发出，库存商品做贷方，这样的话就库存就对不上了吧

当时借方做的哪个科目？

当时没有做账，没有报税，现在突然客户要求开发票，这才没办法

当时不是 贷库存商品了吗

没有看懂，你当时不是贷库存商品，在贷方了

没有，当时没有做任何账，就跟这个事情没发生似的，现在是因为对方要求开票，票开给了对方，不知该如何做这笔账

没做过账，你的库存商品里面一直都有这个产品吧 借预收账款 贷主营业务收入， 应交税费，应交增值税， 借主营业务成本 贷库存商品

没有，当时进货就没做账，供货商也没给开票

那你现在补上 借存款商品 贷应付账款 然后再加上我前面的， 如果这个库存商品没有发票的话不允许抵扣调增

简单来说就是之前没有任何账，公司都长期没经营，税务异常都处理了好久，现在突然有这样一笔业务出现

已经写了就三个分录 看下哪一ge没看懂

贷方做应付，账实不符吧！毕竟货款在那年我们已经付过了

可以整体写一下，并讲一下底层逻辑吗

借库存商品 贷应付账款 借预收账款 贷主营业务收入， 应交税费，应交增值税， 借主营业务成本 贷库存商品 那也不能在银行存款不是 最后借应付账款 贷利润分配未分配利润 转掉了就是了

再请教老师一下，这样做的话，预收账款多了一笔该如何去平呢

借利润分配未分配利润 贷预收账款

钱在那个年度已经收了，但是同时也付给了供货商，现在账户没有余额

没有做银行存款 你现在做银行存款有回单吗 但是收到的和支付的也不一样

什么都没有，公户由于长期没动，出现了问题，重新开始用的时候，之前的记录都没了