老师您好，我们公司想做研发账，准备把去年2025年也补一下研发账务的，这个是要反结账，把原来计入折旧，工资，费用，等的发生额提出来一点计入研发科目上，是不是呀？

公司2022年被认定为高新技术企业，22年账上没有研发费用，但是税务申报表—利润表里研究费用有数额，不知是什么数额。22年企业所得税汇算清缴申报表，a107012，第二行自主研发 合作研发 集中研发有数额，等于第三行人员人工费用。。但我把2022年研发人员工资加起来，不等于这个数，比这个数小。。。。我想问，今年我们要进行高新技术企业复审了，找第三方机构出审计报告什么的，会要求我们公司提供人员人工费用明细吗，1-12月凭证没有把研发人员工资计入研发费用科目，都是直接计入管理费用科目了，这企业所得税上能加计扣除吗

今天被税务局打电话说汇算清缴研发费用和利润表里的研发费用不一致，让自查，错了让修改。但是我们24年房租计入了研发费用科目，利润表的研发费用跟账上一致，但房租不能加计扣除，汇算清缴就把房租对应的研发支出去掉了，包括电子设备折旧费也计入了研发支出科目也没有加计扣除，这个是之前会计做的，我汇算清缴时也没加上。这下怎么办呀老师

2022年企业所得税进行加计扣除了，金额5000，但是账上没有记研发支出科目，现在2025年了，财务软件是用友畅捷通t➕普及版，我可以分别反结账到3 6 9 12月，然后把研发人员工资计入管理费用的给调整一下，计入研发支出科目，再结转研发费用结转期间损益，可以这样吗，因为这个月要准备高新技术企业复审，马上要给审计老师提供资料了，账上这个问题不知道该怎么办

如何在财报中找出来 研发费用一共24年整年数据是多少啊？我直接除以24年营业收入就行了 算研发费用比例 省的我翻看原来会计研发费用的辅助账了把 研发的原材料 +研发的累计折旧+研发的工资 一个月一个月找累加了，我发现她的辅助账和实际的凭证有的数据对不上，例如 24年3月的研发的累计折旧和凭证两个项目的管理费用-研发费用-累计折旧就对不上

研发相关的问题： 平时研发工资当月计提，次月发放可能有变。放进凭证里的研发工资归集表要等发放工资后把原来计提数改准确再放进去（折旧水电社保基本上计提和发放一样，没变动就不改）。 次月发放时如果有变，会计凭证先红冲再重新计提。 研发辅助账，是按照实际发生的来填写金额，不填计提数，跟详细归集表一致。 疑问1，报统计的时候，统计指标要求报研发费用借方全年数据。比如A项目7-12月，12月结束了，统计25年报的是借方。 而会计账以及研发辅助账要到26年1月工资发了后才算完结。 统计和会计研发辅助账是不是就会有时间差的？？