研发相关的问题： 平时研发工资当月计提，次月发放可能有变。放进凭证里的研发工资归集表要等发放工资后把原来计提数改准确再放进去（折旧水电社保基本上计提和发放一样，没变动就不改）。 次月发放时如果有变，会计凭证先红冲再重新计提。 研发辅助账，是按照实际发生的来填写金额，不填计提数，跟详细归集表一致。 疑问1，报统计的时候，统计指标要求报研发费用借方全年数据。比如A项目7-12月，12月结束了，统计25年报的是借方。 而会计账以及研发辅助账要到26年1月工资发了后才算完结。 统计和会计研发辅助账是不是就会有时间差的？？

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研发相关的问题： 平时研发工资当月计提，次月发放可能有变。放进凭证里的研发工资归集表要等发放工资后把原来计提数改准确再放进去（折旧水电社保基本上计提和发放一样，没变动就不改）。 次月发放时如果有变，会计凭证先红冲再重新计提。 研发辅助账，是按照实际发生的来填写金额，不填计提数，跟详细归集表一致。 疑问1，报统计的时候，统计指标要求报研发费用借方全年数据。比如A项目7-12月，12月结束了，统计25年报的是借方。 而会计账以及研发辅助账要到26年1月工资发了后才算完结。 统计和会计研发辅助账是不是就会有时间差的？？

有一个疑问，研发费用包含折旧，人工，社保，公积金等等，人工费这一块平时当月借方都是计提数，尤其12月计提了，如果有差异，是在次年1月调整。 统计年报是根据科目余额表的借方数据来申报，那12月份不是计提数吗 ？ 研发辅助账，每月的发生金额又是根据实际的人工费来填写的。就想不明白，这两份就是对不上的对吗