老师。请问一下2024年1月缴纳2023年10-12月增值税，发现23年增值税已经结转到营业外收入了，再2025年还能直接 调整 借利润分配未分配利润 贷应交税费应交增值税 应交税费城市维护建设税那？还是要怎么补计提这个分录啊

小规模纳税人，去年12月忘记计提企业所得税900元和附加税100元。 1月初已经申报税费并缴纳了。请问老师，1月补提时会计分录是不是这么写？ 1）借：以前年度损益调整 1000 贷：应交税费-应交所得税900 应交税费-应交城建税 100 2）借：应交税费-应交所得税 900 应交税费-应交城建税 100 贷：银行存款 1000 3）借：利润分配-未分配利润 1000 贷：以前年度损益调整 1000

2023年风险稽查时补交2021年的税，去大厅补税时税务申报表上改成无票收入了，2023年我账上没有把2021年补做无票收入， 只在2023年账上做了借：未分配利润（增值税、附加税、企业所得税） 贷：应交税费， 2023年12月客户 需要发票 ，我补开了发票，直接做了收入分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 这样增值税多交了， 现在申请2023年多交的增值税，把2023年补开发票的税务申报表，变更填一笔无票收入负数，那我2023年的分录我要怎么修改？

请问一下老师，在2017年的时候当时的会计调整以前年度的账户余额调错了，他做了一笔 借：应交税金-应交营业税676.51 利润分配-未分配利润 24775.34 贷：应交税金-应交增值税-转出未交增值税24504.22 应交税金-城建税。432.64 教育费附加。 308.43 地方教育费。 206.56 我查账发现：1:但是计提增值税时，做错科目，做到了营业税科目里，导致与应交营业税贷方有余额676.51 2.在2012年时有留底税额2万多，他不知道为什么做一笔转出未交增值税，相当于把留抵税额的做了转出 请问我要调整怎么调整，要不然余额永远对不上

老师请问一下，老师，请问一下，更正了23年的增值税申报表做了进项税额转出，补交了增值税和滞纳金，分录怎么写？借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-增值税-进项转出 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-查补增值税                     -附加税 借：应交税费-查补增值税                     -附加税 营业外支出-滞纳金 贷：银行存款 这个分录里是不是哪里有问题，麻烦指导一下，中间那个未分配利润应该换成借进项税额转出吧，要不然进项税额转出不就有余额了

请问一下上季度因为企业未超过39万减免增值税，但是开了专票忘记了增值税和计提城建税1元，都转入到了营业外收入2元，，结转至本年利润了，导致次月申报的时候需要补计提城建税和缴纳增值税，我调整的 分录如下，请帮我审核一下谢谢 冲红 贷：营业外收入-2 贷：应交税费城建税2 缴纳 借：应交税费增值税2 贷：银行存款2 计提 借：税金及附加1 贷：应交税费城建税1 缴纳： 借：应交税费城建税1 贷：银行存款1 结转时 借营业外收入-2 贷：本年利润-2 结转 借：本年利润-1 贷：税金及附加1