老师，小规模公司税务年报中的“投资收益纳税调整明细表”怎么填写，每季度有一笔证券收入到公户，我入账时——借:银行10000贷:投资收益9900.99，应交税费-应交增值税99.01，所以申报税务年报这个表怎么去填，填在哪一栏？

老师你好，我们是小规模纳税人，去年的很多业务招待费没有及时收回发票报销，导致在第一季度的凭证中涉及到“借：以前年度损益调整 贷：银行存款”。我们业务招待费是按照营业收入的0.5%税前扣除的，所以加上今年收回的发票在汇算清缴说应该还可以纳税调减。请问这种情况在“纳税调整项目明细表”中该怎么填写呢？“载帐金额”是填写今年调整后的数额么？同样的情况还有主营业务成本，维修费，都该怎么填写表格呢？谢谢老师

老师，你好！小规模纳税人2021年账已结，年度汇算清缴已报。2022年1月缴了2021年4季度的增值税2000元（分录为 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款），由于在2021年做分录时没有做分录 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税这一步，导致现在3月份的资产负债表里应交税费是负数，我应该怎么调整？

老师，因为误认为去年有一笔10000元的收入没交增值税（税率1%），年初的时候补缴了（这时候是小规模企业）当时的分录：贷：主营收入 -99.01 应交税费 -简易计税99.01，然后现在发现其实去年已经交过税了，所以进行了调整，分录：贷：主营收入 99.01 应交税费-销项税 -99.01 但是我们现在已经变成一般纳税人了，税率为6%，，这导致现在的税务局财报的收入总额要小于实际收入总额，这里怎么需要调？

小规模纳税人，小微企业2年是开发票免税的，我这边这个月比如收到1000元收入 还需要做借：银行存款1000 主营业务收入970 贷 应交税费-应交增值税30？ 吗？ 那免税的分录怎么做？ 问题2:申报增值税报表的时候，这个免税销售额这一栏是填1000还是970？

是的老师，是23年未交所得税，（12漏做了一笔营业外收入2250的分录）您说可以不改申报表，做在24年一月份借未交增值税贷未分配利润，汇算清缴时纳税调增，我应该在纳税调整项目明细表上填哪一类？在所得税年度纳税申报表里填写哪一栏？恳求老师写的详细一点，我从来没报过所得税汇算清缴，诚心感谢的帮助。我们是小规模纳税人