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老师,我有个问题想请教一下您,就是小规模季度开票金额就是销售额假如是25万,其中开专票20万,这个增值税普票要交吗,附加税肯定是全额交。我不太清楚增值税是已哪个金额交

2026-03-24 07:25
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-03-24 07:26

增值税:普票 5 万免征,专票 20 万全额按 1% 征收率缴税;附加税按实际缴纳的增值税额全额计提缴纳。 计税依据:增值税按不含税销售额计算,专票部分填 “应征增值税不含税销售额”,普票部分填 “免税销售额”。 专票 20 万:填入《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3% 征收率)” 栏,按 1% 计算税额。 普票 5 万:填入 “小微企业免税销售额” 或 “未达起征点销售额” 栏,享受免税。

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增值税:普票 5 万免征,专票 20 万全额按 1% 征收率缴税;附加税按实际缴纳的增值税额全额计提缴纳。 计税依据:增值税按不含税销售额计算,专票部分填 “应征增值税不含税销售额”,普票部分填 “免税销售额”。 专票 20 万:填入《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3% 征收率)” 栏,按 1% 计算税额。 普票 5 万:填入 “小微企业免税销售额” 或 “未达起征点销售额” 栏,享受免税。
2026-03-24
您好,免交的增值税才转营业外收入,需要交的就不用转了
2025-09-29
合计已经超过30万了按后边那个, 小规模季度含专票不含税销售收入30万内:普票的部分免税,专票部分按开票税额交。 小规模季度不含税销售超过30万:专票部分按开票税额交,带税率的普票按1%全额交。
2025-09-07
同学你好 增值税免税 个人所得税交税
2022-07-06
你好,1.小规模企业.开专票需要交增值税.附加税和印花税;企业所得税是有利润就需要交; 2.销售开3%普票的话目前是2022年4月1日至2022年12月31日免税,以后会不会交要看国家的政策
2022-04-21
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