季报中填写的实际支付给职工的应付职工薪酬大于已计入成本费用的职工薪酬金额，这个正常吗？现在做年度汇算清缴，填写职工薪酬工资薪金支出实际发生额如果与账载金额一致，那实际发生额又比9-12月季报中的实际支付给职工的应付职工薪酬低了，会不会有影响呢？我们工资都是已正常发放没有拖欠的

老师你好！所得税季度申报时，新增职工薪酬一项中，实际支付给职工的应付职工薪酬 取数 是填写应付职工薪酬 二级科目工资的 本年借方发生额是吧？这里包括给职工发的奖金吗？我们单位去年年底计提了17万的一个奖金，今年25年1月发放的，这次填写 【实际支付给职工的应付职工薪酬】一项里是不是不包括这17万元，谢谢

老师，小微企业季报本季无收入与成本，企业所得税季报新增有一栏资产损失填是还是否，已计入成本费用的职工薪酬填发生额的贷方吗？实际支付的职工应付职工薪酬填写应付职工薪酬的发生额的借方金额吗？

老师你好！所得税季度申报时，新增职工薪酬一项中，实际支付给职工的应付职工薪酬 取数 是填写应付职工薪酬 二级科目工资的 本年借方发生额是吧？这里包括给职工发的奖金吗？我们单位去年年底计提了17万的一个奖金，今年25年1月发放的，这次填写 【实际支付给职工的应付职工薪酬】一项里是不是不包括这17万元，谢谢

老师您好！已计入成本费用的职工薪酬，是计提到成本费用里面的应付职工薪酬贷方发生额合计。 实际支付给职工的应付职工薪酬是应付职工薪酬工资借方发生额合计是吗？但借方发生额合计中有1月份发放24年12月工资的金额，要扣除这去年12月份工资1月份发放的金额吗？

“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬” 填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 “职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬” 填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金借方发生额累计金额。 为什么这两个填列项目不一样，一个是填写一级科目应付职工薪酬二级科目所有金额，一个是只填写二级科目职工薪酬金额