老师如果增值税扣税金额，和电子税务局的数字少三分钱，该咋出理，借：应交税费费0.03 贷：营业外收入0.03对吗？老师

老师你好，公司是小规模纳税人，现形政策增值税已经不按3、1，0%处理，是减免了那账务处理应该怎么写？ 借银行存款1000， 贷转主营业务收入 贷应交税费-减免税费 结转减免税费 借应交税费-减免税费， 贷营业外收入 借应交税费，减免税费， 贷营业外收入 老师这样分录做的对吗？那应交税费增值税具体数据是多少啊？按3%去核算，营业外收入是按3%核算的吗？

老师：我是小规模企业总包：借：应收账款84353.91，贷：工程结算81897，应交税费-应交增值税2456.91。分包（普通发票直接按含税金额入帐）：借：工程施工-合同成本-分包25000成本，贷：应付账款25000。扣除分包款后计算的税额：如果按借：应交税费-应交增值税（84353.91-25000）/1.03*0.03=1728.75，贷：应交税费-未交增值税1728.75。但是这种情况就是会出现应交税费-应交增值税的贷方余额，即：2456.91-1728.75=728.16。这个728.16余额怎么处理？需要做什么账务处理

老师：我是小规模企业总包：借：应收账款84353.91，贷：工程结算81897，应交税费-应交增值税2456.91。分包（普通发票直接按含税金额入帐）：借：工程施工-合同成本-分包25000成本，贷：应付账款25000。扣除分包款后计算的税额：如果按借：应交税费-应交增值税（84353.91-25000）/1.03*0.03=1728.75，贷：应交税费-未交增值税1728.75。但是这种情况就是会出现应交税费-应交增值税的贷方余额，即：2456.91-1728.75=728.16。这个728.16余额怎么处理？需要做什么账务处理

老师，请问一下发票红冲账务处理是这样吗？1、红字发票账务处理： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额 数字部分都是负数） 2、开具发票会计分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额（负数）

我们是经销商，年底收到的供应商给我们的返利，给我们开了负数发票，1.如果产品已经卖掉2产品没有卖掉，分别怎么账务处理？帮忙看看分录对不对，描述的对不对？ 如果已经销售 借：银行存款/应付账款 贷：主营业务成本还是主营业务收入？ 应交税费-应交增值税-进项税额转出 如果没有销售 借：库存商品（负数） 应交税费-应交增值税-进项税额（负数） 贷：应付账款（负数） 如果进项税额没有抵扣的话，这两个分录的税费科目用应交税费-应交增值税-进项税额，不用应交税费-应交增值税-进项税额转出是吗？我的分录写的对吗？我说的有问题吗？请指教 你好！给你们折扣不是退货确认营业外收入和做进项税转出就可以 借银行存款或应付账款 贷营业外收入 应交税费应交增值税进项税转出