老师：我是小规模企业总包：借：应收账款84353.91，贷：工程结算81897，应交税费-应交增值税2456.91。分包（普通发票直接按含税金额入帐）：借：工程施工-合同成本-分包25000成本，贷：应付账款25000。扣除分包款后计算的税额：如果按借：应交税费-应交增值税（84353.91-25000）/1.03*0.03=1728.75，贷：应交税费-未交增值税1728.75。但是这种情况就是会出现应交税费-应交增值税的贷方余额，即：2456.91-1728.75=728.16。这个728.16余额怎么处理？需要做什么账务处理
您好 收到分包发票的时候 借方应该有应交税费-应交增值税的 就是分包发票扣除的税额 借：工程施工-合同成本-分包成本， 25000-728.16=24271.84 借：应交税费-应交增值税 25000/1.03*0.03=728.16 贷：应付账款25000
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你好，老师我们是建筑企业一般纳税人，我们符合简易征收开票，我们清包工1000万，分包300,万，我们按差额缴纳增值税分录是不是这么写 （1）公司收到结算款，全额开票 借：银行存款 1000 贷：工程结算 970.88 应交税费——简易计税（计提）29.13（=970.88*3%） 2）取得分包发票，差额抵扣 借：工程施工——合同成本 291.26 应交税费——简易计税（扣减） 8.74 贷：银行存款 300 （3）预缴税款时 借：应交税费——简易计税（预缴） 20.39（=29.13-8.74） 贷：银行存款 20.39
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老师：我是小规模企业总包：借：应收账款84353.91，贷：工程结算81897，应交税费-应交增值税2456.91。分包（普通发票直接按含税金额入帐）：借：工程施工-合同成本-分包25000成本，贷：应付账款25000。扣除分包款后计算的税额：如果按借：应交税费-应交增值税（84353.91-25000）/1.03*0.03=1728.75，贷：应交税费-未交增值税1728.75。但是这种情况就是会出现应交税费-应交增值税的贷方余额，即：2456.91-1728.75=728.16。这个728.16余额怎么处理？需要做什么账务处理
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老师：我是小规模企业总包：借：应收账款84353.91，贷：工程结算81897，应交税费-应交增值税2456.91。分包（普通发票直接按含税金额入帐）：借：工程施工-合同成本-分包25000成本，贷：应付账款25000。扣除分包款后计算的税额：如果按借：应交税费-应交增值税（84353.91-25000）/1.03*0.03=1728.75，贷：应交税费-未交增值税1728.75。但是这种情况就是会出现应交税费-应交增值税的贷方余额，即：2456.91-1728.75=728.16。这个728.16余额怎么处理？需要做什么账务处理
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老师好，请问建筑业发包方和施工企业的工程结算价款为1000万，发包方已经支付了500万，拖欠500万 借：银行存款500 应收账款500 贷：工程结算-收入结算 1000/1.09*0.09 应交税费-应交增值税（销项税额）500/1.09*0.09 应交税费-待转销项税额500/1.09*0.09 当拖欠的500万发包方支付时 借：银行存款500 贷：应收账款500 借： 应交税费-待转销项税额500/1.09*0.09 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）500/1.09*0.09 但是我不太理解的是当1000万到了确认收入时间点时，其中的500万要做无票申报，那待转销项税额要在申报表中怎么体现
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老师请问：我们有一个工程项目开的是3%的施工费发票，这个分录做借：应收账款，贷：主营业务收入、应交税费——简易计税，当产生材料付款时做的：借：施工成本，贷应交税费——简易计税、银行存款。请问：这里的应交税费——简易计税月底的余额需要象应交税费——增值税——进/销项税额科目余额一样结转到应交税费——未交增值税这个科目吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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小规模企业收到普通发包不是全额入账吗
小规模企业收到普通发包不是全额入账 可以扣缴分包的金额后缴纳增值税啊 这个增值税不入成本啊
老师：那我这申报表填的对吗？
请问84353.91是含税的金额么
84353.91是含税金额
您专用发票开具金额多少？
含税84353.91，不含税81897
那要按照这个填在增值税申报表1 2栏里面啊
12栏是免税，我开的专票不免税啊
不是12栏 是主表的 1 跟2栏
是呀，我主表就是填的1栏和2栏啊，你是说我1栏和2栏不该填“57625.16”，应该填“81897”吗？如果这样填，那分包抵扣的填哪一栏
分包抵扣的税额填应纳税税额减征额栏次
是不是还需要填减免税申报表？
《增值税纳税申报表附列资料（表三）》应税服务的扣除项目
填减税性质还是免税性质？代码怎么选
填写《增值税纳税申报表附列资料（表三）》应税服务的扣除项目 对应建筑服务栏次 您没有附表三对么 那附列资料 这个表格有没有么
没有，只有我刚发的3个表和附加税表
3个表没有附列资料吗？ 我看见好像有的啊 就是可以填分包扣除的 第一个截图