老师：我是小规模企业总包：借：应收账款84353.91，贷：工程结算81897，应交税费-应交增值税2456.91。分包（普通发票直接按含税金额入帐）：借：工程施工-合同成本-分包25000成本，贷：应付账款25000。扣除分包款后计算的税额：如果按借：应交税费-应交增值税（84353.91-25000）/1.03*0.03=1728.75，贷：应交税费-未交增值税1728.75。但是这种情况就是会出现应交税费-应交增值税的贷方余额，即：2456.91-1728.75=728.16。这个728.16余额怎么处理？需要做什么账务处理
您好 收到分包发票的时候 借方应该有应交税费-应交增值税的 就是分包发票扣除的税额 借：工程施工-合同成本-分包成本， 25000-728.16=24271.84 借：应交税费-应交增值税 25000/1.03*0.03=728.16 贷：应付账款25000
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老师我想问一下，你帮我看看。我们是劳务分包，签的合同全是清包工，简易计税3% 预缴时： 借：应交税费—预缴增值税 11 贷：银行存款 11 5月开票： 借：应收账款 贷：应交税费—简易计税 5 主营业务收入 月末： 借：应交税费—未交增值税 6 应交税费—简易计税 5 贷：应交税费—预缴增值税 11 我月末结转的这笔分录对吗？还是预缴也是： 借：应交税费—简易计税 贷：银行存款 开票： 借：应收账款 贷：应交税费—简易计税 主营业务收入 月末不需要结转，也不通过未交增值税，直接看简易计税余额 下月： 借：应交税费—简易计税 贷：银行存款
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老师：我是小规模企业总包：借：应收账款84353.91，贷：工程结算81897，应交税费-应交增值税2456.91。分包（普通发票直接按含税金额入帐）：借：工程施工-合同成本-分包25000成本，贷：应付账款25000。扣除分包款后计算的税额：如果按借：应交税费-应交增值税（84353.91-25000）/1.03*0.03=1728.75，贷：应交税费-未交增值税1728.75。但是这种情况就是会出现应交税费-应交增值税的贷方余额，即：2456.91-1728.75=728.16。这个728.16余额怎么处理？需要做什么账务处理
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老师：我是小规模企业总包：借：应收账款84353.91，贷：工程结算81897，应交税费-应交增值税2456.91。分包（普通发票直接按含税金额入帐）：借：工程施工-合同成本-分包25000成本，贷：应付账款25000。扣除分包款后计算的税额：如果按借：应交税费-应交增值税（84353.91-25000）/1.03*0.03=1728.75，贷：应交税费-未交增值税1728.75。但是这种情况就是会出现应交税费-应交增值税的贷方余额，即：2456.91-1728.75=728.16。这个728.16余额怎么处理？需要做什么账务处理
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老师请问：我们有一个工程项目开的是3%的施工费发票，这个分录做借：应收账款，贷：主营业务收入、应交税费——简易计税，当产生材料付款时做的：借：施工成本，贷应交税费——简易计税、银行存款。请问：这里的应交税费——简易计税月底的余额需要象应交税费——增值税——进/销项税额科目余额一样结转到应交税费——未交增值税这个科目吗？
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老师月末增值税的账务处理怎么做账？您看下面的分录是这样吗 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税(销项税额) 贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 问题1:如果进项多，有留抵的进项还用月末结转增值税吗？ 问题2:月末结转到未交增值税，只是针对进项和销项两个明细吗，如果其他增值税三级科目也有余额，需要结转吗？ 问题3:问什么要做这样的结转，月末我直接根据进项销项的差额，直接结转到应交税费-未交增值税，可以吗 麻烦老师按顺序回答，谢谢，辛苦
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粤公网安备 44030002003870号
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小规模企业收到普通发包不是全额入账吗
小规模企业收到普通发包不是全额入账 可以扣缴分包的金额后缴纳增值税啊 这个增值税不入成本啊
老师：那我这申报表填的对吗？
请问84353.91是含税的金额么
84353.91是含税金额
您专用发票开具金额多少？
含税84353.91，不含税81897
那要按照这个填在增值税申报表1 2栏里面啊
12栏是免税，我开的专票不免税啊
不是12栏 是主表的 1 跟2栏
是呀，我主表就是填的1栏和2栏啊，你是说我1栏和2栏不该填“57625.16”，应该填“81897”吗？如果这样填，那分包抵扣的填哪一栏
分包抵扣的税额填应纳税税额减征额栏次
是不是还需要填减免税申报表？
《增值税纳税申报表附列资料（表三）》应税服务的扣除项目
填减税性质还是免税性质？代码怎么选
填写《增值税纳税申报表附列资料（表三）》应税服务的扣除项目 对应建筑服务栏次 您没有附表三对么 那附列资料 这个表格有没有么
没有，只有我刚发的3个表和附加税表
3个表没有附列资料吗？ 我看见好像有的啊 就是可以填分包扣除的 第一个截图