公司为小规模纳税人，现在是4月份，2月份社保公积金都漏交了，但是账务处理时把3月份的社保和公积金都做到了2月份的账务里面，现在不准备补缴2月份的社保和公积金了，怎么做账务处理，4月份季报已经报了，税都交了，还需要调整吗？2月份多出200工资需要交个税，怎么处理?

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2026-04-08

同学你好 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2023-07-13

你好！1月工资表里少扣的个税，社保。在2月份工资表里，多扣出来，就可以了。你调的那笔，删掉。

2024-04-08

同学你好为什么扣一个人的提交了几个人的

2023-04-06

1. 收到款项（含代发工资 %2B 社保 %2B 服务费）借：银行存款贷：主营业务收入（服务费 ÷1.01）贷：应交税费 — 应交增值税（服务费 ÷1.01×1%）贷：其他应付款 — 代发工资 / 社保 / 公积金（代收代付部分） 2. 发放工资、缴社保公积金借：其他应付款 — 代发工资 / 社保 / 公积金贷：银行存款 3. 1 月申报（无票收入）小规模按 **1%** 申报，填 “未开具发票” 栏；季度≤30 万可免税，免税部分转其他收益。 2 月补开发票（已转一般纳税人） 1. 红字冲销 1 月无票收入借：银行存款（红字）贷：主营业务收入（红字）贷：应交税费 — 应交增值税（红字）贷：其他应付款 — 代发工资 / 社保 / 公积金（红字） 2. 按补开普票重新入账（仍按小规模 1%）借：银行存款贷：主营业务收入（服务费 ÷1.01）贷：应交税费 — 应交增值税（服务费 ÷1.01×1%）贷：其他应付款 — 代发工资 / 社保 / 公积金 3. 2 月申报一般纳税人申报表：开票正数 %2B 未开票负数，不重复计税。

2026-03-03