演示账套

你好老师，我们比如11月收到一张成本发票，当时开的是1%，我们当时已入账了，当时对方说升为一般纳税人了专管员说要作废，供应商又重新开了一张专票，开的是13% 的，我现在入账怎么入？是做个负1%把那张冲了，然后做13%还是用其他方法？@朴老师

2025-01-07 10:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-01-07 10:31

先红字冲销原 1% 发票入账分录，再按 13% 新发票重新入账，确保原材料成本不变，进项税额按新税率调整，同时与供应商沟通好并注意税务合规。

快账用户1276 追问 2025-01-07 10:34

好的，和我想的一样谢谢老师

齐红老师解答 2025-01-07 10:38

满意请给五星好评，谢谢

先红字冲销原 1% 发票入账分录，再按 13% 新发票重新入账，确保原材料成本不变，进项税额按新税率调整，同时与供应商沟通好并注意税务合规。

2025-01-07

对，请他们去中间商拿下，或者让中间商给你们退回来

2021-03-23

红冲时，首先按原错误分录反向冲回营业外支出，再按正确金额调整相关科目。分录大致如下：借：应交税费-应交增值税（进项税额）；贷：银行存款/应收账款。同时调整主营业务收入及相关成本科目。具体还需根据实际情况调整。

2024-10-21

那个应该在开负数发票的1月做红冲销售收入和销项税，不能跨月

2025-03-16

您好，应根据冲红金额做如下分录：借：应收账款或银行存款（红字金额）；贷：主营业务收入（红字金额）；贷：应交税费——应交增值税——销项税额（红字税额）

2021-07-17

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