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老师,小规模纳税人第一季度需要缴纳增值税,计提是在3月份还是在4月份

2026-04-09 09:52
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-04-09 09:53

在确认收入时,就确认了增值税。季末不用再额外计提增值税

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在确认收入时,就确认了增值税。季末不用再额外计提增值税
2026-04-09
您好!是的,是要计提的了 你确认收入的时候如何做的分录? 借所得税费用 贷应交税费—应交企业所得税
2022-04-02
您好,是需要在6月报表计提
2023-07-10
小规模纳税人季度缴纳增值税,可以在季度末的月份进行计提,下个月缴纳增值税。 具体来说,在季度中的前两个月,一般不需要单独对增值税进行计提处理。在季度末那个月,根据本季度的销售额和征收率计算出应缴纳的增值税,并进行计提。下月初申报缴纳增值税。 例如,在第一、二月不做增值税计提分录。在第三个月,计算出本季度应缴纳的增值税后,做如下分录: 借:应收账款等(根据业务确定的科目) 贷:主营业务收入 应交税费 — 应交增值税 下月初缴纳增值税时: 借:应交税费 — 应交增值税 贷:银行存款
2024-09-14
个税是当月计提下月缴纳
2023-08-12
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