老师，小规模纳税人，跟客户签合同不含税10万，客户要求的是开专票。增值税纳税义务发生时间是在3月份，但是3月份没有开票，是在4月份开票的。 因为纳税义务时间在3月份，我在报第一季度增值税时需要报上，但是不知道具体怎么填第一季度和第二季度的增值税报表，老师能详细说说么

我们公司是小规模纳税人，我现在要申报第三季度季报，我在9月份开具了三张普通增值税发票，后来因为业务有变，我在10月份冲红字发票了，但是我登录电子税务局，增值税表单自动生成的不含税销售额是7.8.9三个月之和，加上9月的发票，就超过30万了，需要交增值税，但是9月发票，我在10月冲红字了，怎么样申报才能让第三季度不用交增值税呢？

老师，小规模纳税人，跟客户签合同不含税10万，客户要求的是开专票。增值税纳税义务发生时间是在3月份，但是3月份没有开票，是在4月份开票的。 因为纳税义务时间在3月份，我在报第一季度增值税时需要报上，但是不知道具体怎么填第一季度和第二季度的增值税报表，老师能详细说说么

老师，一季度开了一张征收率1%的增值税专用发票，客户现在不同意了，4月份需要红冲并要求开具一张3%的增值税专用发票，请问①账务怎么处理？②税务怎么处理③一季度报税受影响吗，今天已经申报了一季度的增值税，客户才说。④红冲新开的发票，需要多交2%的增值税税款，请问这个税款6月份报税的时候交吗，还是怎么处理？谢谢

老师，一季度开了一张征收率1%的增值税专用发票，客户现在不同意了，4月份需要红冲并要求开具一张3%的增值税专用发票，请问①账务怎么处理？②税务怎么处理③一季度报税受影响吗，今天已经申报了一季度的增值税，客户才说。④红冲新开的发票，需要多交2%的增值税税款，请问这个税款6月份报税的时候交吗，还是怎么处理？谢谢

老师你好，小规模纳税人在2022年第四季度时开具免税发票，1月份开具增值税负数免税发票，1月份又开具增值税专用发票3%的，负数免税发票和3%专用发票价税合计金额是一样的，这个月去税务局柜台更正申报了2022年第四季度的增值税申报，本季度申报增值税是按照实际来填写的，请问一下那2022年的企业所得税需不需要也更正一下啊？