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老师,我在申报企业所得税,已计入成本费用的职工薪酬是不是一季度的应付职工薪酬一级科目余额,实际支付的金额是实发工资吗?缴纳的五险一金算吗

2026-04-12 16:13
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-04-12 16:16

您好,是的,一季度的应付职工薪酬一级科目余额和实际支付的工资,五险一金也算的

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快账用户7190 追问 2026-04-12 16:18

没明白老师,那实际支付金额咋填,我就实发工资4000和正常交的五险一金,实际支付应付职工薪酬咋算的

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齐红老师 解答 2026-04-12 16:23

计入成本费用的你填应付职工贷方余额,实际支付的填应付职工借方余额

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齐红老师 解答 2026-04-12 16:23

实发工资4000实际支付应付职工薪酬填工资加上公司交的五险一金

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您好,是的,一季度的应付职工薪酬一级科目余额和实际支付的工资,五险一金也算的
2026-04-12
对的是的,是这么做
2025-10-23
你好,填写的是本年累计数字贷方和借方
2025-10-23
税局就是那样规定的,填写一样的就不需要填2个了哈
2025-11-18
第一个是应付职工薪酬贷方发生额合计,不是余额。 第二个是应付职工薪酬工资借方发生额合计
2026-01-18
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