老师，季度所得税申报表里面的职工薪酬，已计入成本费用我没有把福利费加进去（我们福利费没有走工资），然后实际支付我取的是个税申报系统1-12月的当期收入（但是我们是1月工资2月发的），这么取数对吗？福利费没加进去后期年度汇算清缴比对不上，会有什么问题吗？

请问下社保基数申报月均工资取数是按照个税申报系统里所属期上年度1-12月计算的吗但是所属期1-12月数据发放的是12-11月的12月工资是在本年度1月发这个取数到底是按照什么我理解是按照个税申报系统不然也没有比对的依据反正每一年都是这样取数的话也不存在错误对吗老师

老师，你好，现在报本月企业所得税，关于工资数据有以下问题想请教： 1、已计入成本费用的职工薪酬：是1-9月计提的工资+社保+福利费用对吗？（教育、工会、公积等其他费用我公司暂时没有） 福利费我们在报销时直接跟业务招待费交通费等一起报销放在管理费用，没有用应付职工薪酬科目过度，那我是不是应该把这个管理费用-社会福利费单独统计出1-9月累计数再加上1-9月计提的工资+社保数一起申报。 2、实际支付给职工的应付职工薪酬：我们公司去年是按计提报的个税，实际发放工资在今年2-4月（发放去年5-12月工资共计17万左右），今年是按实际发放的工资数（9.7万左右）报的个税，请问应该按1-9月实际发放数（17+9.7=26.7万）申报吗，如果按这个数申报，个税系统1-9月才申报9.7万就相差太大了，会不会引起税务预警或者稽查？

老师好，所得税季度申报突然改版，增加职工薪酬已计入成本费用的职工薪酬，第二列实际支付给职工的应付职工薪酬。这二项怎么填？都是1-9累计吗？这二项与个税报表与企业所得税汇算清缴表有什么联系？ 我们公司是跨月支付，甚至跨两月付工资。单位账是去年11月，12月，到年底的11月这样做账，而汇算清缴是去年全年。我在报汇算清缴都是账上取数减以前年度11，12月再加下本年12月申报的，这样是一整年。

10月份企税申报表变化以后，3季度的企业所得税的附报事项怎么填？单位只有工资，没有福利，没有社保等 1、已计入成本费用的职工薪酬是填写本年1-9月的工资计提数吗？？ 2、实际支付给职工的应付职工薪酬怎么填？？（这里本年1-9月只有计提工资，没有实际发放本年的工资，但是本年2月有实际发放去年6-12月份的工资）

你好，申报25年4季度企业所得税季报，应付职工薪酬：其中已计入成本费用的职工薪酬是650602.49，实际支付给职工的应付职工薪酬757792.73，正常是计入成本费用的职工薪酬大于实际支付职工的应付职工薪酬，但我这正好相反，因为在25年1月和2月才分别发放24年11月和12月工资导致的支付金额增加，但24年的11月和12月工资已于24年的11月和12月已报个税了，我的实际支付职工应付职工薪酬大于已计入成本费用职工薪酬有没有问题或税务风险，谢谢