将与资产相关的政府补助调整入递延收益 货：递延收益120493.45 贷：利润分配-未分配利润-120493.45，这个分录是这样记吗？

递延收益摊销 借：递延收益4265.41 贷：利润分配-未分配利润4265.41

嗯 按业务正常做就可以了

补计提2025年企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税

补提2025年年终奖金 借：管理费用 借：生产成本 贷：利润分配-未分配利润 分录可以这样记吗？

同学你好 第一个对 第二个不对 第二个不应该 借利润分配未分配利润 贷应付职工薪酬？

补提2025年年终奖金已在2月发放时记了 错：管理费用5000 借：生产成本6000 贷：应付职工薪酬11000， 现在借：管理费用-5000 借：生产成本-6000 贷：利润分配-未分配利润 -11000

补提2025年年终奖金已在2月发放时记了 借：管理费用5000 借：生产成本6000 贷：应付职工薪酬11000， 现在借：管理费用-5000 借：生产成本-6000 贷：利润分配-未分配利润 -11000

同学你好 你为啥做第二个分录呢？发了那你只需要做第一个分录就可以了

调整到利润分配-未分配利润使2025年的利润分配-未分配利润减少11000

不需要呀 你再做第二个分录就做了 你不如直接 借利润分配未分配利润 贷应付职工薪酬 这样呀

补提2025年年终奖金已在2月发放时记了 借：管理费用5000 借：生产成本6000 贷：应付职工薪酬11000， 现在借利润分配未分配利润11000 贷应付职工薪酬11000, 这样应付职工薪酬11000不平，多了11000

拟发放的时候已经计提了不是吗？不需要再重复计提了 也不需要再做什么分录了

不需要转入利润分配未分配利润吗

对的，你当时都做了计提并且发放了

我觉得还是要做借：管理费用-5000 借：生产成本-6000 贷：利润分配-未分配利润 -11000