老师我调整以前年度的递延收益到营业外收入，这样写分录对吗？借：递延收益 贷：以前年度损益， 借递延收益 货：利润分配-未分配利润
你好； 你调整这个分录主要是因为什么 ； 这样好判断 是否调整所得税这些
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请问调整分录该怎么写。去年有一笔以前年度损益调整，一开始写成了 借：其他应收100 贷：以前年度损益调整100 借：以前年度损益调整100 贷：营业外收入100 借：营业外收入100 贷：未分配利润100 现在想把这笔分录修改，不应该通过营业外收入再结转到未分配利润。我把后两笔冲掉，又做了 借：以前年度损益调整100 贷：未分配100 但调整后影响利润，报表不平，请问正确做法应该是怎样的？
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老师我调整以前年度的递延收益到营业外收入，这样写分录对吗？借：递延收益 贷：以前年度损益， 借递延收益 货：利润分配-未分配利润
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老师，2022年12月开的发票货没有发完，所以2022年的12月份没有确认收入，我放在了递延收益里，但是增值税收入已经在2022年12月申报了，然后我在2023年做了，借：递延收益，贷：主营业务收入，做了这个分录确认了那部分收入，现在做年度汇算清缴时发现不对，然后我把1月确认收入和结转成本的分录在3月红冲掉了，做了这样的分录，借：递延收益，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配，未分配利润，2、借：以前年度损益调整，贷：库存商品，借：利润分配，未分配利润，贷：以前年度损益调整……这样做完以后，附加税还要考虑吗？还有就是2022年度总体是亏损状态，这还需要做什么分录吗？
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漏做收入，现在要补收入，涉及以前年度损益调整对吗？借：银行存款，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配未分配利润，这样做分录对吗？
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借：以前年度损益调整 5 贷：递延所得税资产5 借递延所得税负债4 贷：以前年度损益调整4 借：应交税费-应交所得税1.5 贷：以前年度损益调整1.5 老师，我的问题是计入利润分配-未分配利润的金额应该是1.5还是4+1.5-5=0.5呀？ 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 金额是多少
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老师您好，劳务分包合同涉及清包工或甲供材的问题吗
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2023年1月1日，甲公司购入B公司发行的公司债券，支付价款26000000元（其中包含已到付息期但尚未领取的债券利息500000元），另支付交易费用300000元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为18000元。该笔B公司债券于2022年7月1日发行，面值为25000000元，票面利率为4%，上年债券利息于下年初支付。甲公司将其划分为交易性金融资产进行管理和核算。2023年1月31日，甲公司收到该笔债券利息500000元。2023年6月30日，甲公司购买的B公司债券的公允价值为24800000元；2023年12月31日，甲公司购买的B公司债券的公允价值为25700000元。2024年初，甲公司收到债券利息1000000元。2024年3月15日，甲公司出售了所持有的全部B公司债券，售价为26400000元。
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以前年度收到的项目资金，现在被查账，找到不相关的文件，要求调到营业外收入
你好； 意思是不能转营业外收入； 那你这个递延收益整个科目都要红冲吗
不是，以前收到的项目资金形成了资金，递延收益分年限分摊，现在找不到相关文件，税务不认，要求转到营业外收入
你好； 那你就做 ：借递延收益 贷以前年度损益调整 ； 借以前年度损益调整贷利润分配- 未分配利润 ； 这样来处理； 之前递延收益在贷方挂着的嘛
对，之前的递延收益贷方有余额，那我已经摊销了的那些怎么办呢？
你之前分摊到什么科目去了。 我看看
以前也是分摊到营业外收入，每年12月的时候分摊结转
你好； 意思你税务局让你一次性转营业外收入； 而你跑去分摊了。 意思少结转了金额到营业外收入去吗
恩，是这个意思
那你补结转即可； 按照我写的分录。 把少结转的金补做 ； 然后调增所得税
好的，谢谢老师
不客气的 ； 希望能帮到你