一般纳税人暂估成本涉及进项税的部分应该怎么做暂估分录呢比如说付款的金额是113万，后续发票会开13%专票总金额为113万的发票给我们，现在发票还没拿到，做暂估的时候分录和金额应该怎么做

您好，暂估只估成本借：原材料 100 贷：应付 100 发票来了，再冲回上面分录借：原材料 -100 贷：应付 -100 借：原材料 100 进项 13 贷：应付113

2026-04-15

借应付账款，贷利润分配未分配利润，然后再做发票的，借利润分配未分配利润，贷应付账款。

2024-03-05

同学，你好，22年拿到发票时，把原来计提的费用全额冲掉，然后重新计入费用

2022-01-11

您好，暂估的时候通常暂估不含税金额，如果税额无法确定，也可以暂估含税金额。二、具体会计分录如下： 1、暂估入账时：借：库存商品贷：应付账款——暂估款 2、暂估入账后，与其他正常入库入账的库存商品一样，一并计算库存商品发出（包括说的销售出库）成本：借：主营业务成本贷：库存商品 3、收到发票后的处理：（1）次月初，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录：借：库存商品贷：应付账款——暂估款（2）取得发票后，编制正式入帐分录：借：库存商品应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款——XX公司或银行存款等由于您按含税价暂估的次月库存商品冲销的时候会有差额可以调整前期的成本，由于您的这个涉及跨年借：库存商品贷：利润分配-未分配利润盈余公积-法定

2023-01-15

你好，你这个来了多少发票你就冲减多少就可以，然后再按照发票重新做。

2024-09-29