所得税季度报表应付职工薪酬借贷到底包含什么，麻烦专业老师出来解答，谢谢

填报说明：（五）附报事项根据应付职工薪酬1-3月账面合计数字填报事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。也就是：应付职工薪酬一级科目的贷方本年累计如果没通过应付职工薪酬计提的，就直接统计销售费用、管理费用里边的职工薪酬。 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”-工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额本年累计金额。

2026-04-16

你好，这个是发工资从工资里扣除个人负担的个税社保的。

2022-07-20

。用120000÷24个月，就是每个月的工资。

2023-01-05

填报说明：（五）附报事项根据1-9月账面数字填报，事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。

2025-10-24

月平均值 = 统计周期内工资薪金总额 ÷ 周期月份数（如 1-9 月总额 180 万，月均 = 180÷9=20 万，周期要和企业所得税申报期对应）；个税扣缴申报表取数：登录扣缴端，查 “查询统计 - 个人扣缴明细查询”（单月）或 “单位申报记录查询”（选所属期汇总），导出各月数据，累加得统计周期内工资总额。

2025-10-14