老师，我们房地产公司之前预交了增值税，这个月把所有的进项都抵扣完了，算起来还要交30多万的增值税，但因为以前有预交，所以抵减后也不用交增值税，之前预交时之前的会计做的分录是：应交税费-应交增值税-已交税金（预交税款），余额是负数，那么我这个月抵减预交税款30多万之后，我还要做啥分录呢？
同学您好，很高兴为您解答，请稍等
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老师 我们是房地产开发公司 有老项目也有出租 还有预售 预售是3%预缴 进项做的都是代抵扣进项税额 我看余额表进项税额余额贷方是负数 代抵扣进项税额余额也是贷方负数 我们这个月有一张退个税手续费的回单 我做的分录是 借银行存款 贷 其他业务收入 贷 应交税费-应交增值税-销项税额 昨天领导说让我把那个税额给抵了 我就做的 结转销项税 借 应交税费-增值税-销项税额 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 领导看了说不对 老师您说我应该也样做分录呢
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这个月我们做了营业收入1千800多万，销项税额是160多万，进项税额是40多万，销项税额减去进项税额以后的交120多万的增值税。企业用每个月预交的增值税低掉了120万，我是这么做这个会计分录的，，借:应交税费_应交增值税_销项税额160万，贷；应交税费_应交增值税_转出未交增值税160万，借；应交税费_应交增值税_转出未交增值税40万，贷:应交税费_应交增值税_进项税额40万，借；应交税费_应交增值税_转出未交增值税120万，贷_应交税费_应交增值税_预交增值税120万 。这个会计分录做的对不对。
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@郭老师 老师 我们是房地产公司 领导1、2、3、4月都给了用于抵减增值税的土地成本金额 1月给的土地成本金额都抵减增值税了 2月的我做了分录 借：应交税金-应交增值税-销项税额抵减 30万 贷：土地成本 30万 2月实际申报增值税额跟销项-进项只差了24000 请问老师这24000元 是用土地成本抵减 还是用预缴增值税抵减呢 因为我们预缴增值税也还没有抵减完 还有余额
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老师，房地产公司没确认收入之前是预交增值税和附加税，那确认收入后，按销项-进项来交增值税和附加税时，之前预交的增值税和附加税可以抵减的吧？预交的税款全部抵减完后，如果没有足够的进项了，才需要交增值税和附加税吧？
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老师，我司9月预交了2000元增值税，当月销项—进项=1500。老板的意思是这个月要缴税对贷款有好处。老师我这个月如果不在表四抵扣预交，是不是当月就不需要做增值税的结转分录即借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—预交增值税？？？以后哪个月抵减时哪个月做这个分录？
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您好，本月用前期预交增值税抵减当期应缴增值税300000元， 借：应交税费-未交增值税 300000， 贷：应交税费-应交增值税-已交税金（预交税款） 300000。 抵减后无需再实际缴纳增值税，对应附加税无需计提。
那应交税费-未交增值税不是又有借方余额？
您好，这个科目有余额不是很正常么，这是可以抵的
那这个科目抵减的时候又要怎么做分录？
您好，不用专门做分录，因为应交增值税这个2级科目睥余额是结转到未交增值税 未交增值 税贷方余额才用交，借方余额根本不用交的
嗯嗯，老师您这样说我就明白了，那这个科目有借方余额就不管它就行了？
您好，是的，不用管它哦
非常感谢老师
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