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上期留抵税额207235元，本期进项税额2517.38元，销项税额213559.01元，本期应交的增值税，会计分录怎么做

2022-09-06 14:19
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-09-06 14:20

你好 借 转出未交增值税 ，贷未交增值税    销项-进项-留 抵的数 

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快账用户6048 追问 2022-09-06 15:01

老师，完整的能写一下吗

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齐红老师 解答 2022-09-06 15:03

 你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 

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快账用户6048 追问 2022-09-06 15:08

上期留抵的要做会计分录不

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齐红老师 解答 2022-09-06 15:18

你好 不用的自动的就抵了 

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你好 借 转出未交增值税 ，贷未交增值税    销项-进项-留 抵的数 
2022-09-06
您这属于进项大于销项，借未交增值税，待转出多交增值税。
2022-07-11
借：应交税金-应交增值税(转出未交增值税） 贷：应交税金-示交增值税1455.31-7063.02
2022-03-12
你好，上期留底在哪个科目里面做的。
2022-06-06
新年好，根据你的描述，结转分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）100， 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）100 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）90， 贷：应交税费—未交增值税 90
2024-02-20
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