老师，我司是小规模纳税人，出租房产，按季度申报，未达起征点免征增值税，租客4月付了4-6月的租金，合计3000元，我司可以把4-6月的租金按月开票给租客吗？

那4-6月的账务处理怎么做？

你按月开票按月确认收入就行

但是4月收到了4-6月的租金，4月账上增值税怎么确认？

借银行 贷收入 贷销项 贷其他应付款 这样

销项是确认4月的销项，还是4-6月的销项？为什么挂其他应付款？不就变成往来款了吗？这样做账务跟税务合规吗？

每个月按收入确认销项 先不全做收入，你没开全部的发票呢

但是4月收4-6月的租金，属于预收租金，4-6月的租金的增值税纳税义务不是在4月就发生了吗

你先做往来就可以了，不确认收入

但是这样没有在预收租金的时候确认增值税，税务操作上不就不合规了吗？还有做往来不会被视为无偿借款吗？

你做其他应付款就可以，预收账款要交增值税的

我账务，税务如上图这样处理可以吗？

同学你好 这个可以的

因为是季度申报增值税的，所以可以按你说的在4月挂其他应付款，税务上也合规是吗？那老师的建议是哪一种？按你说的挂其他应付款，还是我图片上的操作，哪个更合适更好呢？

都可以的 你自己可以选择

还有另一种情况，租客是个人，按月付租金给我司，我司按每月收到租金时账上确认收入及增值税，然后等到6月一次性把4-6月的发票开给租客（个人）吗？这样操作税务合规吗？

同学你好 对的 是这样

那4-5月按月收租金确认增值税了，6月补开了4-5月的租金发票，账务处理怎么做？税务合规吗？