老师，我司是小规模纳税人，出租房产，按季度申报，未达起征点免征增值税，租客4月付了4-6月的租金，合计3000元，我司可以把4-6月的租金按月开票给租客吗？
可以，完全没问题。 开票方式：3000 元可以拆成 3 张按月租金 1000 元的普票（4 月、5 月、6 月各一张），征收率5%（2026 年起按3%）。 免税资格：你是按季申报，季度租金 3000 元远低于 30 万起征点，整季度都免征增值税，和按月开票无关。 申报处理：季度申报时把3000 元填入 “小微企业免税销售额” 即可。 可以按月分开开，不影响季度免税，合规。
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老师，您好，我公司是小规模企业，公司租出去仓库了，客户租期是从4.1开始，已经付了9万定金，一个季度付一次租金，给客户免租了两个月，等于租金是从6月才开始收的，5月份开了三个月的发票283200，客户也给了三个月租金，那第二季度的收入按多少算呢？开的是五个点的租赁专票，二季度缴增值税确认的收入是多少？收到租金的时候会计分录怎么写啊？
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老师你好咨询下，我们公司厂房出租，4月份已出租，租客4月份就把租金给我们了，但发票因对方上月没有税务登记，所以发票没开，那我从租计征的房产税是这个月（5月）就要申报，还是等到开发票后再申报？
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老师，我司是小规模纳税人，6月预收了租客（个人，不需要开票）7月的租金，我司针对这笔租金在什么时候申报增值税和房产税？
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老师，我司是小规模纳税人，6月预收了租客（个人，不需要开票）7月的租金，我司针对这笔租金在什么时候申报增值税和房产税？
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小规模纳税人7月出租房子给b公司，收取半年租金40000，是不是不管开没开票必须三季度申报租金增值税4万，那开票后再申报岂不是重复了，可以收租金后记预收账款，按月开票，开完票入收入，按季度申报增值税吗
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老师，我司是小规模纳税人，出租房产，按季度申报，未达起征点免征增值税，租客4月付了4-6月的租金，合计3000元，我司可以把4-6月的租金按月开票给租客吗？
粤公网安备 44030002003870号
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那4-6月的账务处理怎么做？
你按月开票按月确认收入就行
但是4月收到了4-6月的租金，4月账上增值税怎么确认？
借银行 贷收入 贷销项 贷其他应付款 这样
销项是确认4月的销项，还是4-6月的销项？为什么挂其他应付款？不就变成往来款了吗？这样做账务跟税务合规吗？
每个月按收入确认销项 先不全做收入，你没开全部的发票呢
但是4月收4-6月的租金，属于预收租金，4-6月的租金的增值税纳税义务不是在4月就发生了吗
你先做往来就可以了，不确认收入
但是这样没有在预收租金的时候确认增值税，税务操作上不就不合规了吗？还有做往来不会被视为无偿借款吗？
你做其他应付款就可以，预收账款要交增值税的
我账务，税务如上图这样处理可以吗？
同学你好 这个可以的
因为是季度申报增值税的，所以可以按你说的在4月挂其他应付款，税务上也合规是吗？那老师的建议是哪一种？按你说的挂其他应付款，还是我图片上的操作，哪个更合适更好呢？
都可以的 你自己可以选择