老师：我在申报企业所得税年报的时候发现，2025年11月份有一笔分录应该计入营业外支出，结果记成了营业费用。我在申报财务报表年报的时候需要吧把记错的这次金记到营业外支出这一栏吗？

老师我们公举行的签约仪式请的摄影师摄像花了1600这个记录管理费用-会议费 还是管理费用-宣传服务费呢。包括请签约仪式中参会的40客户吃饭和住宿花了4000.记录什么费用呢

老师，固定资产建代码时，是固定资产按明细建？还是累计折旧按明细建？

甲公司把钱打给我们租设备，我们再去找乙融资租甲需要的设备，分析下这个业务涉及的分录一笔一笔给做下

老师，我公司是生产型企业，出口退税时，报关单上有不属于免抵退申报的其它货物，这个增值税及免抵退税要怎么处理呢？

老师你好，请问2026年5月做2025年汇算清缴缴纳税金1000元，这个会计分录是做在2026年5月吗：借：所得税费用1000 贷：应交税费：应交企业所得税1000 借：应交企业所得税1000 贷：银行存款1000吗？

老师您好，我公司是小微企业，2025年企业所得税汇算清缴提交后，申报结果自查提示：“您报送的2025年度《企业所得税年度纳税申报表A表》中“税金及附加”【14925.47】不等于同年度允许在企业所得税前扣除税（费）种本年合计应纳税（费）额【2867.17】，请核实企业所得税年报的“税金及附加”填写是否正确，如有疑问请联系主管税务机关。”我查了下账，所属期都没问题，老师这个该怎么处理，谢谢

我们是事业单位，然后我们的发票确认收入的发票已经于去年开出去了，但是我们的成本支出可能是到第二年才能支出，那我们面临的企业所得税的问题应该怎么解决？我们现在是权责发生制，然后才应不应该按照收付实现这个去计算，我应我们应该有一个什么好一点的应对方案吗？

老师，我公司去年没有营业，也没申报税务，导致税务异常了，我现在补申报，个人所得税报0还是报工资数好呢

24.6开具的发票，对方付不了款了，让红冲可以红冲么？

2025年度汇算清缴，2025年发生的招待费，2026年报销，小企业入账在2026年，需要纳税调整吗，纳税调整填写在哪一行呢