老师，电子税务局里面有进项税额留抵，但是账务上没有留抵进项税额。怎么做分录才能用电子税务局里面的留抵税额来抵扣销项税额？

老师，也就是本月有进项税额1349.52元,销项税额537874.90元，税务留抵税额352021.14元，实际应交增值税184504.24元。 老师，这个业务怎么写分录？

麻烦帮我写出来一下，谢谢老师

借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 184504.24 贷：应交税费—未交增值税 184504.24

最常用的计提方式

老师，计提分录怎么写？麻烦帮我写出来一下，谢谢！

借：应交税费—应交增值税（销项税额） 537874.90 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 1349.52 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 536525.38

借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 536525.38 贷：应交税费—未交增值税 184504.24 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出/留抵抵减） 352021.14

好的，谢谢老师

没事，帮忙给个五星好评，多谢

老师，留抵税额352021.14元，需要在账务上做分录吗？不在账务上体现的话，科目余额那里数据对不起来。老师，该怎么做才能平账呢？

在上月做账的时候，把到应交税费应交增值税留抵税额

老师，留底税的这个怎么写分录？