老师，我们一般纳税人异地项目，开的是9个点专票，外地预交2个点，申报增值的时候，预交的费用在表四可以看到金额，这个月销项大于进项，这个之前预交有3万左右，可以填在主表28栏可以抵减吧。

建筑行业，在11月份开了3个异地项目的发票给业主，其中一个项目是正常申报预缴税款； 有一个项目是在11月30日申报预缴税款了，因跨区域事项报告书搞错了，在这个月也即12月份重新办理了外管证并重新预缴所属期为11月份的税款了。前面在11月30日预缴这个项目的税款也申请了退税，且退款已回到公司了。 还有一个项目是在12月份申报预缴税款并交税了的，但所属期我选择是11月份的，因为是在11月份开的发票 最后，我刚才在填写申报11月份增值税及附加税费时，在表四第3行的第2列和第4列填写这三个项目预缴增值税合计数。提交时不通过，提示我报表28栏分次预缴税款的金额不对！我应该怎么去填写这个金额？

赖老师：根据您讲的建筑工程真账解析（2）里面内容，未开票收到预收工程款，应预交增值税，如果是一般纳税人，如果当月末开票，当预交增值税申报资料四就当期不抵扣，可以这些理解不，假如这个公司有几个项目，甲项目预收工程款未开票，但是预交了增值税，乙项目己收款已开票，对于整个公司来，现在由于乙项目要交税，但是不能用甲项目预交税款来抵？？？

老师，10月份根据开发票金额需要在异地预交增值税，我是在11月初才预交的税款，税款是100元，然后回机构所在地申报增值税的时候，预交的主表28栏次只能是小于或者等于100元，因为进项认证有点多，所以异地预交的税款我只抵减了90元，有10元在附表四的期末余额那，我想问整体的分录应该怎么做

老师你好，我们公司承包了一个桩工程（提供3%的增值税专票），2022年12月21日万工结算的。但是我们发票还有124万未开，我们公司于2023年3月强制升入一般纳税人。 我想问几个问题？ 1：现在我们可以开多少税率的发票呢？现在我们一般纳税人是9%的税率了，建筑服务。 2：这个分包项目地还有涉及到跨市级，又该怎么预交增值税呢？需要预交增值税吗？ 3：我们这个现在可以按照简易计征啦开具发票吗？

老师好！请教个问题：我们是建筑劳务公司，上月有开一张票 280万（9%税率）。这是21年以前异地项目的尾款。因公司目前的业务基本都是简易项目的，所以可以抵扣的进项发票很少，只有部分房租水电费。 我想问下，就是这次开的这个发票，我不勾选抵扣的（系统里有可以抵扣的，但是我不勾，因为这些进项也不属于这个项目的）直接异地预缴2%后，7%在本地直接交税这样有问题吗？