老师，附加税我是按实际交的计提呢还是按\'增值税的比例去计提，到年底多计提的再冲会，比方说应交增值税100元，那么附加税100*0.12=12，但是电子税务局里是2元，因为减去了留抵税额扣除额，所以我计提按哪个来

老师，请问我们房地产企业原来预交了增值税产1000，不知道预交的可以抵扣正常产生的增值税，后期产生的增值税，我们也正常缴纳了，后来税局通知我们更改申报表，我们原来因为填错报表退回了500，原来做账时候借税金及附加50，贷应交税费_附加税50借应交税费_附加税50.贷银行存款50，退回来时借应交税费_附加税50，贷税金及附加50，现在因为预交产生了40的附加税，，若是付钱，借应交税费_附加税40，贷银行存款40，但是现在是直接抵扣的，借应交税费_附加税40，贷应交税费_附加税40，这个逻辑说的过去，但是应交税费的余额还是50又不对，要是借税金及附加40，贷应交税费_附加税40，那和房地产企业说因为预交产生的附加税不用计提，直接做账又不相符，该怎么做呢？要是不做账，那账上不就剩下的是应交税费_附加税50吗？怎么是10呢？

老师您好，我公司是小规模纳税人，2022年1月份我公司开出一张增值税专用发票，价税合计47831元， 会计分录为:借:银行存款47831元 贷:主营业务收入-物业费47357.43元 应交税费-应交增值税-销项税额473.53元 请问我的附加税怎么计提？计提比例是多少？）会计分录怎么写？是和这笔凭证一起计提，还是到月末再计提？

老师，我们是中医药批发行业的，我们去年营业额2.9亿，我也是刚来这里的，怎么增值税才交4000到5000呢，但是所得税要一年要交几百万的，按理说卖的多了，自然缴税也多了，后来我问了之前的人，是之前会计把库存提前抵扣了，等于后面也是要交很多的增值税的了，我要不要跟老板提议把增值税提高一点？

请问一下，我发现以前2022年有一笔增值税/附加税税是代收代缴的，这比税收客户收多了，实际交给国家不需要这么多，以前的会计把计提增值税按收客户的钱计提了，但是缴纳税款不需要这么多，这就导致应交增值税余额不对，这比是2022年的，我可以把这比多出来的调到营业外收入吗

老师，小规模公司，2024年开专票季度超30万全额交税了，但是2025年发生销售退回，冲红其中发票15元，请问一下，我冲红部分发票，导致，1月份退回增值税和附加税税款（冲红不再重开），我12月份时已经计提附加税，借:营业税金及附加，贷:应交税费-城建税、教育、地方，1月份的红冲，税款也退回公户了，请问一下冲红导致附加税多计提，该怎么做会计分录？麻烦会计分录指导一下，我这边按红字做一笔一样的会计分录，但是导致利润表税金及附加出现负数，财务报表申报不了没法提交？