请问：我公司是物业管理公司，派遣员工到学校进行保洁，保安服务，按人头收取学校服务费（差额征税，仅服务费征增值税）。当月工资，次月15日发放，1月工资50万，服务费5万，2月工资52万，服务费5.2万，3月工资48万，服务费4.8万。实务中，因行政人员计发工资较慢，无法按时（15日）发放上月工资。财务又赶住报税 财务在月末计提本月收入及工资成本时，按上月实际发生数计提，问题大吗？即 2月28日计提2月收入时（按1月实发数）： 借：应收账款 55万元 贷：主营业务收入（及应交税费） 55万元 3月31日计提3月收入时（按2月实发数） 借：应收账款 57.2万元 贷主营业务收入（及应交税费）57.2万元
问题不大，仅收入滞后 1 个月，年度数据无差异，税务风险低。 增值税差额扣除按实发工资申报，企业所得税年度汇算不受影响，次月工资确定后冲销暂估即可。
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(此题共64分，每小题8分)甲公司为一般纳税人，增值税税率为13%，库存材料按实际成本核算，销售收入不含应向购买者收取的增值税税额。该企业2×19年3月发生如下经济业务：(1)1日，从银行取得6个月期限的流动资金借款2000万元，年利率为6%，利息按月计提按季支付。(2)5日，从乙公司购入一批原材料，不含税的价款为300万元，增值税税额为39万元，材料已收到并验收入库，开出并承兑一张3个月到期的商业汇票。（3）13日，收回一批委托并公司加工的原材料并验收入库，该批物资于上月发出，发出原材料的实际成本为195万元。本月以银行存款支付给丙公司61.5万元，其中，加工费为50万元，消费税5万元，增值税6.5万元，收回委托加工的原材料用于连续生产。(4)15日，与丁公司签订一项销售合同，合同总价款600万元，当日收到丁企业预付的货款200万元。(5)18日，从工商行政管理局了解到，原材料供应商戊公司已经破产，本企业所欠货款3万元无法支付。(6)25日，宣告分配2×18年的现金股利80万元。(7)31日，计提本月工资费用40万元，其中生产人员30万元，管理人员8万元，销售人员2万元。
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(此题共64分，每小题8分)甲公司为一般纳税人，增值税税率为13%，库存材料按实际成本核算，销售收入不含应向购买者收取的增值税税额。该企业2×19年3月发生如下经济业务：(1)1日，从银行取得6个月期限的流动资金借款2000万元，年利率为6%，利息按月计提按季支付。(2)5日，从乙公司购入一批原材料，不含税的价款为300万元，增值税税额为39万元，材料已收到并验收入库，开出并承兑一张3个月到期的商业汇票。（3）13日，收回一批委托并公司加工的原材料并验收入库，该批物资于上月发出，发出原材料的实际成本为195万元。本月以银行存款支付给丙公司61.5万元，其中，加工费为50万元，消费税5万元，增值税6.5万元，收回委托加工的原材料用于连续生产。(4)15日，与丁公司签订一项销售合同，合同总价款600万元，当日收到丁企业预付的货款200万元。(5)18日，从工商行政管理局了解到，原材料供应商戊公司已经破产，本企业所欠货款3万元无法支付。(6)25日，宣告分配2×18年的现金股利80万元。(7)31日，计提本月工资费用40万元，其中生产人员30万元，管理人员8万元，销售人员2万元。
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1)企业销售A产品1600件，单位售价150元，共计240000元。增值税率13%，货款已收回120000元存入银行，余款尚未收回。2)企业以银行存款8000元支付本月广告费。3,0084甲黑验3)月末，结转本月已售A产品的产品成本。本月共销售A产品1600件，单位成本为90.8元。4)月未，企业按规定计算本月应交营业税金5000元。5)本月企业行政管理部门发生如下费用：行政管理人员工资10000元，职工福利费1400元，一般性耗用材料3000元，固定资产折旧15000元。6)以银行存款2600元支付给金融机构手续费。7)月末，结转本月的主营业务收入。8)月末，结转本月的主营业务成本、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用。9)东方公司2021年度有关损益类科目本年累计发生额如下：主营业务收入3500万元，其他业务收入500万元，主营业务成本2300万元，其他业务成本300万元，税金及附加10万元，销售费用600万元，管理费用400万元，财务费用60万元，投资收益100万元，营业外收入80万元，营业外支出50万元。要求：将以上损益类账户累计发生额结转入本年利润账户；
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(3)12月1日,接受乙公司委托为其提供技术咨询服务,签订了一项服务期限为5个月,总价款为20万元的咨询服务合同,合同签订时收取合10万元,增值税0.6万元,存入银行,其余款项于服务期满一次收取。至12月31日,甲公司题行合同实际发生约成本2万元(均为职工薪酬),估计还将发生履约成本8万元。腰约进度按时间的进度能够合理确定(4)12月31日,将本公司生产的C产品作为福利发放给生产工人,市场销售价格为80万元,实际成本为50万元两个问的分录怎么做？
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N公司是一家制造业企业，为增值税一般纳税人。2022年4月发生部分经济业务如下：（1）2日，预收乙公司货款200万元，存入银行。8日向乙公司发出产品，并收取剩余款项，开具的增值税专用发票上注明的价款为400万元，增值税税额为52万元。乙公司取得相关商品控制权，该批产品成本为290万元。（2）5日，按与丙公司签订的转让专利技术使用权协议，收取当月使用费，开具增值税专用发票上注明的价款为20万元，增值税税额为1.2万元，款项存入银行。该专利技术的月摊销额为10万元。（3）10日，以银行存款发放上月工资，其中扣还代垫职工房租12万元，实发工资83万元。30日，4月份工资费用分配汇总表中列示应付职工薪酬总额为95万元，其中生产工人薪酬为45万元、车间管理人员薪酬为10万元、行政管理人员薪酬为25万元、专设销售机构人员薪酬为15万元。（4）30日，N公司计提本月短期借款利息9万元；行政管理人员报销本月发生的差旅费2万元；计提本月固定资产折旧20万元，其中生产车间固定资产折旧费为15万元、行政管理部门固定资产折旧费为5万元。资料1.2.3.4所涉及会计分录
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请问：我公司是物业管理公司，派遣员工到学校进行保洁，保安服务，按人头收取学校服务费（差额征税，仅服务费征增值税）。当月工资，次月15日发放，1月工资50万，服务费5万，2月工资52万，服务费5.2万，3月工资48万，服务费4.8万。实务中，因行政人员计发工资较慢，无法按时（15日）发放上月工资。财务又赶住报税 财务在月末计提本月收入及工资成本时，按上月实际发生数计提，问题大吗？即 2月28日计提2月收入时（按1月实发数）： 借：应收账款 55万元 贷：主营业务收入（及应交税费） 55万元 3月31日计提3月收入时（按2月实发数） 借：应收账款 57.2万元 贷主营业务收入（及应交税费）57.2万元
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这个提示是已经申报预缴完了的意思么？现在就是登录特定主体反馈么？
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公司规定每个月的15号发上个月的工资……那在月初申报上个月的个税对吗？比如现在申报个税4月的工资……
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粤公网安备 44030002003870号
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税务局会因这样处理，来查账的吗？
同学你好 这个一般没事
年度数据有差异，因为12月计提的金额中11月的实发数，差异金额不大，但有差异，不知实务操作是否可行，之前公司都是按实发工资结转成本的。但新公司说要计提
同学你好 这个都要计提的 工资必须计提