第一年末预收货款，第二年完成服务，第三年末冲红该免税发票，第四年分成多月小额多张重新开免税发票，该怎么分录入账？
你好，你说的哪一年的
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老师，小规模公司，季度都是未超30万，未跨年，第二季度开一张普票3000,在第三季度时冲红普票3000，重新开具一张专票3000，还开一张普票2000,请问一下普票部分冲红比正数部分发票还多，普票多冲红部分我要怎么做会计分录？问的是会计分录?正常做会影响我专票的收入部分
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老师，12月份材料发票已经抵扣认证了，现在发现发票开票有误，这个月发票被红冲了之后，是不是下个月报税就会产生转出未交增值税了呢，那我们就把这张重开的发票再次抵扣就平了吧？账务处理第一笔业务是红冲掉这张发票，第二笔业务分录是进项税额转出，第三笔业务分录是转出未交增值税，第四笔业务分录是更正的发票按正常购进的会计分录，这样处理对吗？是不是这个转出未交增值税就会平了？跨年红冲的发票会影响税负或者企业所得税汇算吗？
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老师，小规模纳税人，第二个季度时做账如第一张图，税费因为季度收入没有达到起征点30万计入了营业外收入，并季末结转了利润。但在第四个季度对第二个季度的这张发票进行了红冲（发票开具有错），那第四个季度应该怎么做分录？
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老师，去年第四季度的时候开的一张发票，没到起征点，已经入到营业外收入了，年底结转本年利润了。三月份收到这张发票要冲红，这个分录要怎么做，是做相反分录（负数借应收账款贷主营业务收入应交税费）吗
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老师，我小规模合伙企业，24年10月始签订一年期16万金额的合同，分两次完成项目，每完成一次付款一次，24年12月30日确认第一次服务的工作量已经完成，25年1月收到第一次服务款8万，25年2月给对方开具第一次的服务费发票8万，24年12月报销了跟本次项目直接相关的差旅费等发票2万，这样写分录是否可以：24年12月 借 销售费-差旅费2 贷银行存款2 25年1月 借银行存款8 贷预收账款 8 25年2月 借预收账款 8 贷主营业务收入79207.92 应交税费-应交增值税(小规模）792.08，借主营业务成本2 贷销售费-差旅费 2 多谢您
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粤公网安备 44030002003870号
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第一年是23年末，第四年是今年
借银行存款贷预收账款 第二年借预收账款贷主营业务收入 第三年借主营业务收入贷预收账款 第四按开票金额 借预收账款贷主营业务收入
相当于今年把之前冲红的免税发票分成3个月的小额发票，重新开给他们，总金额不变
借银行存款贷预收账款 第二年借预收账款贷主营业务收入 第三年借主营业务收入贷预收账款 第四按开票金额 借预收账款贷主营业务收入
第三年冲红不用做以前年度损益调整？
可以的，以前年度损益调整或者未分配利润
具体怎么写呢？
借银行存款贷预收账款 第二年借预收账款贷主营业务收入 第三年借以前年度损益调整贷预收账款 第四按开票金额 借预收账款贷主营业务收入