老师好，高新填报所得税的时候，有个当年研发销售活动直接形成的产品，这个在会计账务中怎么去处理，会计分录怎么去写
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老师，1.未发货但是开票了，做账是借应收账款，贷预收账款，销项税，申报时候收入栏会有收入金额，但是账务没有，这个怎么处理 2.发的样品不要钱，借销售费用贷库存商品，销项税，这个税额在申报时候直接填进去销项税栏里面吗
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老师，我去年第三季度盈利了，账上也计提了所得税，但是我报税的时候按暂估报的。直到12月底，我都是亏了，那我这个计提的所得税分录能直接去掉么？我发现去掉时候盈利了又，怎么会盈利
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去年12月有2笔业务发票5256.99跟实际支出5257都相差0.01，会计分录直接做成正常的整数5257支出，现在所得税也申报了，请问这个怎么处理？会计分录怎么写？放在1月份吗？
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去年12月有2笔业务发票5256.99跟实际支出5257都相差0.01，会计分录直接做成正常的整数5257支出，现在所得税也申报了，请问这个怎么处理？会计分录怎么写？放在1月份吗？
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老师，我研发费用直接投入102万，那所得税报表48行要减：当年销售研发活动直接形成产品对应材料部分结转金额。比如：102万中确定50万材料对外销售了，账务怎么处理。
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老师晚上好！公司有个项目挂靠在中国水利水电第十一局，去对接项目账目要注意事项或者特别注意事项（公司付十一局5%费用，其他费用都由我公司承担的）
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老师，请问，我25年没有缴纳社保，填25汇算清缴的时候，社保哪里直接填0嘛？因为公司是欠缴的状态
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企业所得税 计入成本费用的公司 和已发放的工资 分别怎么取数 ，
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董孝彬老师，您好，不好意思，我才想起那天请教您的问题。 因其他投资方增加投资，导致我公司投资比例下降(我方需编制合并报表)。 1,稀释前后都是权益法，产生的差额，个表和合表，如何账务处理？ 2,稀释前成本法，稀释后权益法，产生的差额，个表和合表，如何账务处理？ 3,稀释前成本法或权益法，稀释后变成金融工具，产生的差额，个表和合表，如何账务处理？
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老师，年中卖的车，年报的时候卖掉这辆车的原值要不要申报？
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老师，没发生营业收入，在企业所得税年度汇算清缴时业务招待费可以税前扣除吗
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老师，请问，25年的汇算清缴，纳税调整增加额（填写A105000）我有个暂估的成本，到现在都没有票回来，我现在要调增的话，那我的账需要做分录嘛？
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A公司同时挂了B公司的其他应付款和其他应收款，都是互相划拨往来款，A公司账里可以做一笔其他应收和其他应付的抵消吗？（两个是一家集团内的公司）
粤公网安备 44030002003870号
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您好，高新填报时针对 研发直接形成产品并销售 ，重点是会计上按正常销售走账（通过库存商品过渡，不能拿收入直接冲研发费），税务上这块对应的材料费不能享受加计扣除。具体分两步做账：第一步产品入库，借:库存商品 ，贷:研发支出—费用化/资本化支出 ； 第二步对外销售，借:银行存款/应收账款 ，贷:主营业务收入 和 应交税费—应交增值税（销项税额） ，同时结转成本，借:主营业务成本 ，贷:库存商品 。 税务申报重点在于，根据 国家税务总局公告2017年第40号 规定，研发形成产品销售的，其对应的材料费不得加计扣除，汇算清缴时记得在a107012表第48行填列冲减该材料费；如果材料费是以前年度计入研发并加计扣除的，今年销售时直接用材料费发生额冲减当年的研发费用，不足冲减的结转以后年度。