去年12月有2笔业务发票5256.99跟实际支出5257都相差0.01，会计分录直接做成正常的整数5257支出，现在所得税也申报了，请问这个怎么处理？会计分录怎么写？放在1月份吗？

我们付款。会计分录怎么写呢？

你们就是 借 主营业务成本  贷 应付账款

1.平时的维修修费用，2.多付了0.01元的会计分录怎么调整？

你多付的现在不是也没法给要回来吗？现在？

就是直接作为费用，或者是营业成本贷方做应付账款账

原本的会计分录就是直接 借：费用 5257 贷：银行存款 5257 这样就直接多做了0.01的费用

那你先走做一笔 借 其他应收款0.01  贷 费用0.01  这个也是可以的

问题是现在跨年了，会计分录一样吗

可以在我说的那个基础上，也就是费用科目用以前年度损益调整就可以

总的会计分录应该怎么写