您好老师，想问下如果公司25年暂估了47万的费用。但是26年5月31号前，又无法取得发票。公司老板又不想调增申报缴纳税款。那需要有什么办法可以操作吗

公司执行的是小企业会计准则，这个月付了一笔搬运费，付的是2020年至2022三年的费用，但是刚取得发票，以前的会计又没有做暂估费用。因为已经报过税了，又不想调整报表。请问老师，把今年部分直接做销售费用，剩下的做长期待摊费用吗？分录如下 借：销售费用10 长期待摊费用25 贷：银行存款

请问，我们公司不满一年，最近刚升级了全电发票，至前也没有剩余发票的库存。而且也把上个月报完税了。升级全电后授信额度是0元。 让税务主管给批了50万元。公司不满一年是m级就算在申请也就1个月期限又变50万了，请问我们公司满一年后，授信额度会增加吗，主管给的50万会限制系统给的额度吗。 问了税务局，他们也不清楚，才成为试点。 麻烦老师给个意见。 专管员有个特权可以不申请就能给额度。最多50万。 但是肯定不够，不够就要申请他们看资料在批，但是我们这种M级信誉的就算申请更高的，也就一个月又恢复50万了。 所以想问下，满一年后，公司授信额度增加，会不会被之前专管员批的50万影响到。 如果有这50万会影响到以后电脑调额的话，那应该怎么办？

老师好。我子公司21年确认收入4000万，母公司对应关联交易确认收入3500万，21年子公司开票收款1000万元，22年开票1500万，23年开票1500万。母公司21年开票250万元，在22年5月前开了3250万元。2023年因为验收单时间是22年，应审计要求，把子公司和母公司对应的收入从21年调到22年。导致子公司21年多缴了10万元企业所得税需要退税。现在提交退税申请被拒绝，理由是企业所得税收入要和增值税收入（1000万）保持一致。 请问老师，如果我现在把子公司的报表全部调整回最初的21年确认收入的话，是否存在什么税务风险？因为21年确认了4000万收入，但是没有全部开票，也没有申报未开票收入，是否会要补缴增值税？另外如果只把子公司调回到21年确认收入，母公司不同步调整的话，有什么税务风险吗？ 请老师帮忙分析下上述业务中存在的税务风险，对办税人有什么影响吗，谢谢。

老师，您好，请问一下：老板（不是法人也不是股东）之前垫付了A企业开办费25万，现在他个人有一笔25万的细胞制备服务款要转给B企业，他现在的意思是：给A公司垫付的开办费25万不用转给他了，直接让A公司转给B公司【备注细胞制备服务款】，再让B公司给A开票，这样操作可以吗？要是这样的话，A公司应该怎么做账，还需要他提供一些什么资料给公司记账用，A公司就是一家生物科技有限公司【没有研发】小规模纳税人

你好老师！我公司是一般纳税人，小型公司 今年被专管员说去年几个月有些费用票需要进项票要转出，要我们逐月转出更正之前的增值税申报表，财务表和企税汇算清缴都更正了，所以觉得很麻烦，我想以后一年中防止专用费用发票有问题，可不可以放到12月再抵扣，这样如果有问题我可以只调整到被查的那个月就行了，是吗？ 补税额=1000，通过银行直接扣除。 此时，这个1000不需要调整2024年12月的账。我直接做4月里面，没有以前年度损益调整这个科目咋办？