你好老师！我公司是一般纳税人，小型公司 今年被专管员说去年几个月有些费用票需要进项票要转出，要我们逐月转出更正之前的增值税申报表，财务表和企税汇算清缴都更正了，所以觉得很麻烦，我想以后一年中防止专用费用发票有问题，可不可以放到12月再抵扣，这样如果有问题我可以只调整到被查的那个月就行了，是吗？ 补税额=1000，通过银行直接扣除。 此时，这个1000不需要调整2024年12月的账。我直接做4月里面，没有以前年度损益调整这个科目咋办？
您好，账务要按实际发生的期间入账，但勾选认证的可以放到12月份的。 补税1000，计入利润分配 -未分配利润的
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老师，我现在遇到19年的一笔26000房租费，重复确认了，2020年汇算清缴没有调整， 1.现在正确的做法是去做更正申报，我想问一下，更正申报流程是什么？很麻烦吗？税务局会不会找别的问题啊？这个公司特别小小规模。 2.另一种有人建议直接在当期红冲，但是今年1至11月份管理费用都是零，如果现在红冲，会发现管理费用负数，这会不会引起税务局的警觉？税务局眼前一亮，我就不好过了。税务局就很可能看出来冲了19年的费用了 3.如果在2021年汇算清缴调增的话，税务局以后发现这个问题 还会不会要补税？或者补税从今年汇算清缴结束到明年汇算清缴结束之间补税？还是今年汇算清缴之后都补税？
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老师，我那天问你的如果在汇算清缴前发现去年的错账，多计收入、费用或少计收入、费用，你说不能更改去年的凭证，要用以前年度损益调整来做，汇算清缴的时候，按以前年度损益调整之后的来抵扣。我不太明白。我在今年五月进行去年汇算清缴时遇到有一家公司收入平时少报了，去税务局更正的增值税报表，补交的税，汇算清缴的表收入就是按正确的填的，这种情况不就直接可以更正去年的凭证了吗？
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老师，你好，我公司是一般纳税人，经营医疗器械业务的，我们刚刚申报完所得税汇算清缴，但是有几笔停车费专管员说不能抵扣进项税，说去年抵扣相关增值税进项需要报废马上处理，不能下个月转出，不然会影响所得税，那我直接调整当月的增值税报表，那所得税是不是调整今年的汇算清缴就可以了吧，然后怎么做账务处理，做完了分录就可以了吧
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老师，你好，我公司是一般纳税人，经营医疗器械业务的，我们刚刚申报完所得税汇算清缴，但是有几笔停车费专管员说不能抵扣进项税，说去年抵扣相关增值税进项需要按月匹配调整，并且会自动出来滞纳金，不然会影响所得税，那我直接调整当月的增值税报表，那所得税是不是调整今年的汇算清缴就可以了吧，季度的所得税申报需要动吗，我不需要反结账去年的记账凭证吧，然后调整这些后怎么做账务处理
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老师，你好，我公司是一般纳税人，经营医疗器械业务的，我们刚刚申报完所得税汇算清缴，但是有几笔停车费专管员说不能抵扣进项税，说去年抵扣相关增值税进项需要按月匹配调整，并且会自动出来滞纳金，不然会影响所得税，那我直接调整当月的增值税报表，那所得税是不是调整今年的汇算清缴就可以了吧，季度的所得税申报需要动吗，我不需要反结账去年的记账凭证吧，然后调整这些后怎么做账务处理
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那按照权责发生制我把发生当月的费用计入当月，是暂时全额计入吗?那进项税额可以放到12月份抵扣？如果万一之后补税1000，是计入到当年被查月份的时候，不用去更正过去年份的12月的报表？具体分录是借利润分配未分配利润，贷应交税费应交增值税进项税转出吗？然后转到未交增值税去?
您好，专票的按不含税计入，进项税额计入应交税费—待认证进项税额科目，到12月认证时转入应交税费-增值税（进项税额）科目。 当年补交当年的，就正常计入当年。 跨年补交以前的，就借利润分配 贷进项税额转出 借进项税额转出 贷未交增值税 借未交增值税 贷银行存款
那需要调增到企业所得税汇算清缴表里面吗
您好，这个为什么进项税额转出，不符合抵扣用途（比如用于减税免税支之类的），纳税调减（只调减税额，不让抵扣税额计入成本）。 发票不合规的调增价税合计（无票支出）
专管员没有说原因，应该是发票项目开错了，发票是真实有效的
您好，还有一般像税务要求转出的不让你调减应税所得的（按逻辑不让抵扣的税额要记入成本，调减应税所得），因为这样就少交企业所得税了。
我意思是进项税额是不是要调增到汇算清缴里面
您好，只是进项税额有问题，要调减的，你想不让抵扣的进项是不是要计入成本（就理解为取得是普票），之前计入成本的是不含税的，现在要把税额也计入成本，成本金额比之前就增大了，要调减，你看我的理解是否和你一样