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请教,2025年账上计提的厂房房租,一直没来发票,汇算要调增吧,1025728元,什么时候来发票也不知道,汇算马上要结束了,等收到发票时候又如何处理

2026-05-19 11:43
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-05-19 11:44

您好,等到发票什么时候来的时候,再追溯调整之前年度的申报表

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快账用户5879 追问 2026-05-19 11:46

等收到发票时候再更正汇算报表吗,假如明年收到发票,还能在电子税务局更正这次汇算的报表吗

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快账用户5879 追问 2026-05-19 11:47

到那时候,汇算都结束了,还可以网上更正吗

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齐红老师 解答 2026-05-19 11:48

可以的,税法允许更正的

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快账用户5879 追问 2026-05-19 11:50

那收到发票时候,发票放在收到的当期入账吗

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齐红老师 解答 2026-05-19 11:50

对的放在当期入账就行

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您好,等到发票什么时候来的时候,再追溯调整之前年度的申报表
2026-05-19
你好,如果没有发票,入账了到时候汇算清缴的时候要调出来交税
2022-03-28
你好同学,不需要再做会计分录
2025-02-11
您好,这个是可以计入2023年,然后扣除,第二个问题是,如果5月31日之前取得可以扣除,否则是调增
2023-11-09
在2025年汇算清缴时,由于2024年支付的100万房租未取得发票,确实需要将这100万全部进行纳税调增。对于2025年会计账上的处理,建议采取以下措施: 首先,虽然2025年无法再对2024年的账目进行直接修改,但可以在2025年的会计账簿中做备注或附注说明,详细记录这笔未取得发票的房租支出情况,以及已在2025年汇算清缴时进行了纳税调增的事实。 其次,由于对方无法开具发票,从税务合规性的角度出发,这笔支出在税前无法列支。但从会计信息的真实性和完整性考虑,仍然需要在会计账簿中如实记录这笔支出。 最后,建议企业加强内部控制和风险管理,确保在未来的业务活动中能够及时取得合法有效的发票,避免出现类似的税务合规问题。
2025-02-11
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