老师，我是做代理记账会计的，客户线下线上都有收入。然后每个月给我一笔无票收入申报。他的销项有已开票收入，还每个月给我报一笔无票收入，这个会计分录借方不知道挂什么科目，因为他开的发票，有对公收款的，有线上平台平台收款。如果做借 应收账款 贷主营业务收入，应交税费应交增值税销项税额，如果销项发票全部挂借应收账款 按照发票名字去做二级辅助公司名和个人 那分录就太多了。然后银行收款，有些是公对公收款，有些又是私人打款进来。这个要怎么做才可以很好区分 银行收款哪些是已开票收入，哪些是无票收入，哪些是先打款后面月份才开发票呢。还有销项发票挂什么科目呢？

公司在11月份销售了货，然后款项走的是老板的私人账户没有走公账，上个会计没有做账开发票，昨天客户催的时候我才得知了才给客户开了发票，请问我做账该怎么处理？借：应收帐款 贷：主营业务收入贷：应交增值税 然后让老板把款项转到公司银行账户，再借：银行存款 贷：应收账款 可以这样做吗？

好的，第二个问题我们10月依旧是小规模纳税人，公户收到了正常货款，但是我们11月申请转为一般纳税人，10月收入就没有给客户开具发票，因为我是10月底申请的转为一般纳税人，我们税务局这边的要求是在11月中旬先要按照小规模纳税人把10月的增值税申报，12月才能正常按照一般人申报11月，但是我申报10月的时候忘记了这些10月收到的费用，又是0申报的，11月成为一般人之后10月的收入按照一般人补开了发票，那老师10月我还用做一笔无钱收入吗，借预收账款，贷主营业务收入，在11月把无票收入冲红做一笔借方主营业务收入，贷方预收账款，然后再按照11月开的发票结转收入，借方应收账款，贷方主营业务收入是上面那样，还是我10月直接不结转收入，11月直接按照开票金额结转呢还有一个问题就是因为11月要成为一般人的话，先要在11月中旬按照小规模把10月的增值税报了，但是我10月属于有收入11月按照一般人开的发票，所以当时我10月的增值税就0申报了，这个10月增值税还用更正申报吗，我每个月都按照进账收入在用友上做账了

老师们，企业从外面租了两台设备。对方已经开发票过来了。一般纳税人，不含税792035.4，税额是：102964.6. 每个月对公转给对方32113.00元。我们租这两台设备回来。又转租给其他公司，他们每个月转款33113.00元。我们公司还未开票给对方。 分录如下： 收到发票分录如下 借：固定资产——融资租入 应交税金——进项 贷：应付账款——XX租凭公司 每个月转款分录如下： 借：应付账款——XX租凭公司 贷：银行存款 转租给别的公司每个月收到款 借：银行存款 贷：预收账款——XX公司 租期满后开票租凭票给对方分录如下 借：预收账款——XXX公司 贷：固定资产——出租 应交税金——销项税 以上分录是否正确。还有没有需要注意和补充的？

老师，请教一下，收了钱没开票的收入，做账的时候什么时候是直接确认收入？什么时候是先挂到往来呢？ 假如一笔业务，我们销售给个人电脑，货款10000，已收款，未开票 分录 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费–应交增值税（销项税额） 那我怎么区别这笔业务是开了发票还是未开发票呢？ 假如是销售给一个公司的话，分录和销售给个人一样不？

老师您好，公司是在抖店上卖商品的，25年7月之前是按照提现净额确认的收入，按照提现到对公账户的金额报的税，但是抖音平台给的补贴公司开的服务费发票，报了服务费收入，做账时做的借:应收账款-北京有竹居网络技术有限公司（抖音平台给的） 贷:其他业务收入 应交税费-应交增值税。这个应收账款一直挂在公司账上了，要怎么才能冲销呢？ 平台收的技术服务费也会给公司开发票，之前做得分录是: 借:销售费用-平台服务费 贷:应付账款-北京有竹居有限公司 （这种应该怎么冲销掉呢？实际上是提现时平台就会扣掉这些费用）