汇算清缴A107012表和A107041表的研发费用总金额不一致是什么原因

A107012表中研发费用和A107041表中高新技术研发费用归集范围是不同的：A107012表研发费用归集范围依据的是国家税务总局公告2017年第40号文；A107041表研发费用归集范围依据的是国科发火[2016]195号文，两者依据的政策不一样，填写的范围也有所差异。差异情况您参考以下举例： 1、高新认定中允许用于研发活动的房屋、建筑物的折旧费及研发设施改扩建、装修、修理的费用摊销计入研发费用，而在加计扣除中则未被允许； 2、其他费用，加计扣除中是不得超过可加计扣除研发费用总额的10%，高新技术企业认定中则是一般不得超过研究开发总费用的20%。小贴士：以上只是举例，如您单位同时涉及A107012和A107041表的填写，建议您依据相应的政策进行归集哦。参考文件： 1.《国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第40号）； 2.《科学技术部财政部国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理工作指引》的通知》（国科发火[2016]195号）。

2026-05-25

同学你好你们是小微企业吗

2022-06-09

你好；检查下是不是你们填写的数据不对；汇算是按照你们报表数据写的吗

2022-06-09

根据您的描述，问题似乎出在研发费用折旧费在A105080资产折旧摊销调整表和A107012研发费用加计扣除表之间的不一致性。首先，我们需要确保两张表中的折旧费用是一致的。A105080资产折旧摊销调整表用于调整资产的折旧和摊销额，而A107012研发费用加计扣除表用于计算和申报研发费用的加计扣除。以下是几个可能的原因和相应的解决方案：数据填写错误：首先，请仔细检查A105080表中第一行第5列的“税收折旧摊销金额”是否已正确填写。确保该金额与您在研发费用中列支的折旧费11671.88元一致。税收与会计折旧差异：有时候，会计上的折旧额和税法上的折旧额可能不同。请检查您的会计折旧方法和税法折旧方法是否一致，以及是否存在任何税法规定的调整。加计扣除的影响：在A107012表中，研发费用包括折旧费用，并且可能会有加计扣除。这可能导致A107012表中的折旧费用与A105080表中的税收折旧摊销金额不一致。您需要确保在A105080表中已经考虑了研发费用加计扣除的影响。表间逻辑关系：请检查其他相关表格的填写是否正确，确保表间逻辑关系正确无误。例如，A107041高新技术企业优惠情况明细表可能与A105080和A107012表有关联，需要一并检查。

2024-03-05

您好，对的，是这份意思的

2023-05-04