2025 年 11–12 月少申报收入:汇算清缴更正 2025 年申报表补税;账务走 “以前年度损益调整”,不进 2026 年收入 假设少计不含税收入 = 10 万,税率 13%,所得税率 25%: 1)补记收入 %2B 销项 借:应收账款 113,000 贷:以前年度损益调整 100,000 贷:应交税费 — 应交增值税(销项税额)13,000 2)补提 2025 年所得税 借:以前年度损益调整 25,000 贷:应交税费 — 应交企业所得税 25,000 3)结转差额到未分配利润 借:以前年度损益调整 75,000 贷:利润分配 — 未分配利润 75,000 更正 2025 年企业所得税年报 在 A105020 表补填少计收入(属于未按权责发生制确认收入); 调增 2025 年应纳税所得额,补缴企业所得税(有滞纳金); 增值税:更正 2025 年 11、12 月增值税申报表,补提销项并补缴增值税及附加

22年12月计提所得税比汇算清缴后的少该如何处理?年报中的财务报表还是按12月计提的申报吗?小企业会计准则
今年1月份才收到公司去年12月的费用发票,但12月份已经结账申报了,请问这个去年的费用发票要如何入账然后汇算清缴的时候又该如何处理
23年个税申报少报了两个月,跟所得税汇算清缴金额不一致,怎么处理呢,可以先把汇算清缴报了吗
你好,上年5月份少确认收入0.31元,汇算清缴怎么申报?账上怎么处理?
老师,公司25年2月补缴24年7月因少申报收入对应增值税附加税及滞纳金共1.2万元,如何账务处理?
行政单位买的办公软件37个两万元,需要入固定资产吗,属于什么类型设备还是家具用具
如果25年11月、12月少申报收入了,汇算清缴及账务怎么处理啊
甲公司一般纳税人,粮食购销企业,税务局查出公司开62户收购农作物发票3000万,他们是法人,不允许开收购发票,叫先红冲984万金额发票,然后更正2025年增值税申报表,进项税额转出88万多,请问怎么更正增值税进项税额?具体的详细点操作流程?
甲公司一般纳税人2025年由于业务员每月没有报送销售数据,会计按发票确认。,税务局要求按月更正增值税申报表,如何更正?
甲公司一般纳税人,粮食购销企业,税务局查出公司开62户收购农作物发票3000万,他们是法人,不允许开收购发票,叫先红冲984万金额发票,然后更正2025年增值税申报表,进项税额转出88万多,请问怎么做进项税额转出?具体的详细点?
24年12月份到了一批焖烧棍,那这个如果要做汇算清缴,是在哪一年所属期做固定资产一次性扣除?
分公司注销 企业所得税统一核算,余额结转分录怎么写,
如果因为研发费用加计扣除不符合国家关于研发费用扣除标准,税务局要求我们调整2024-2025年企业年报,把研发加计扣除金额去掉,补缴企业所得税,是一家计算机相关软件硬件科技型企业,我们也有一些立项资料
老师好,递延所得税资产和递延所得税负债,我分不清,总是弄混淆,麻烦老师讲解一下。什么是递延所得税资产,什么是递延所得税负债?怎么做会计分录,税会差异怎么办?
请问用公司账户买银行的理财产品怎么做账