老师，我们25年6月计提工资 借 管理费用 -工资76800 贷 应付职工薪酬-工资 76800 截止到26年5月28日， 只用对公账户在26年5月份给法人发了3万的工资， 那个税所属期为 :26年5月时，我下个月申报法人工资时，肯定是工资本期收入写3万， 然后法人和股东在26年1-4月个税所属期中还没发放过工资。 1、那我不是26.5月给法人发的工资3万啊，那下个月我申报自然人扣缴端法人工资时，法人 3万的工资收入会交多少个税？ 2、要是3万个税交的多了，我能不能让法人退回公司点工资，备注就是多发了退回公司？ 3、然后我们25年6月计提的76800元工资，截止到今天，在26.5月份只给法人发了3万工资，，那剩下的工资 76800-3万=46800元，。我是发工资合适？还是直接25年汇算清缴表A105050调增46800合适？要是调增的话是不是只需要交5%企业所得税？我们小规模小微企业，

第二如果觉得个税多，那就让法人退回一部分

1、法人和股东都没有专项附加扣除。 也没有上五险 2、我想说是吧25年计提的76800元工资。在今天发放了合适？这样汇算清缴不用调增 3、还是剩下的46800元不发工资合适，直接调增？ 4、我可以这样发吗？ 就是法人26年5月一共发53400元，这样6月申报个税时，法人缴纳个税为 53400-25000=28400元， 28400✘3%=852个税，对吗？ 然后股东26年5月发23400元 那这个月申报个税股东需要缴纳个税为:0元对吧

对，可以的，在汇算清缴前把工资发了就不用调整

老师我25年汇算清缴表A105050工资薪金所得 账载金额: 209705.3 实际发生额: 209705.3 税收金额:209705.3 但是我自然人扣缴端个税上税款所属期 2025.1-12月本期收入合计数为: 153929.85 没事吧？会不会税局比对异常？ 25年所得税汇算清缴的， 工资薪金哪个数和哪个数需要保持一致？ 还是说自然人扣缴端税款所属期为25年1-12月本期收入应该和汇算表哪个数一样？ 我怎么都不一致， 因为个税上有申报24年12月份的工资5万。我账载金额没记这个5万， 还有26年1月个税所属期申报的是25年11月和12月工资

没事，这不一致也没啥事，只要是汇算清缴前发放并且都申报了就成

那老师，我们需要更正下25年个税工资，是不是更正完了再去报汇算清缴表比较好？有没有先后顺序啊？， 因为25年3月账上发了工资分录为 借:管理费用-工资 75000 贷:应付职工薪酬-工资 75000 但是个税25年3月个税所属期上没申报这个75000元工资

对最好还是先更正申报，然后再做汇算清缴

但是这个忘申报的75000元，均摊到25年3月法人和股东两个人，， 是不是会交个税啊？ 1月大概法人和股东每人各申报了1万收入把， 2月没申报工资收入 3月更衣个税后，是不是需要交个税 现在25年个税个人汇算清缴也截止了。 就是25年算上更正后的3月7万多多交的个税不会退了是吗

对，你收入更正了，相应的个数也变化了

但是补的个税也会退回来是吧，因为25年个人所得税汇算清缴在26年6月30日对吧？ 什么情况下个人所得税个人汇算清缴时，需要退个税啊