25年所得税汇算清缴的， 工资薪金哪个数和哪个数需要保持一致？ 还是说自然人扣缴端税款所属期为25年1-12月本期收入应该和汇算表哪个数一样？ 我怎么都不一致， 因为个税上有申报24年12月份的工资5万。我账载金额没记这个5万， 还有26年1月个税所属期申报的是25年11月和12月工资，我们需要更正下25年个税工资，是不是更正完了再去报汇算清缴表比较好？有没有先后顺序啊？， 因为25年3月账上发了工资分录为 借:管理费用-工资 75000 贷:应付职工薪酬-工资 75000 但是个税25年3月个税所属期上没申报这个75000元工资，但是这个忘申报的75000元，均摊到25年3月法人和股东两个人，， 是不是会交个税啊？ 1月大概法人和股东每人各申报了1万收入把， 2月没申报工资收入 3月更衣个税后，是不是需要交个税 现在25年个税个人汇算清缴还没截止吧？

老师，两个问题。1、个人独资企业给投资人申报了工资薪金，这个工资薪金计入管理费用，年度经营所得汇算清缴把投资人工资调增上去，比如法人工资一年做了2万，财务报表里管理费用3万其中有投资人的2万，汇算清缴调增2万，那去年财务报表里的利润数不就对不起来，还需要更正12月财务报表吗，但是个人独资汇算清缴没有年度财务报表，这数怎么改呢，是不是去年财务报表不改，只在当年报表中体现未分配利润多一万啊 2、个人独资企业年底有未分配利润，这个必须要转给投资人吗让未分配利润为0吗

老师，我们支付工资，25年3月这样写的分录: 借: 管理费用-工资5万 贷:其他应收款-个人借款-法人 5万 1、因为当时缺少费用票，也没用对公账户发工资，就用的这个分录。 2、现在不是马上12月底了，这分录还有必要红冲掉吗？ 3、还有个税申报工资这个怎么和账上保持一致？

老师，25年汇算清缴表，A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表中， 1、账载金额应该按什么填？而且有的我没计提工资，直接发放的: 借: 管理费用-工资 贷: 银行存款 2、比如25年3月份发的是 24年12月份工资， 26年发放的是25年12月份工资又怎么算？ 3、A105050职工薪酬表的，实际发生额又该按什么填？ 4、哪个数据会和自然人扣缴端个税系统比对？我应该怎么统计？是统计自然人扣缴端税款所属期为25.1-12月份的本期收入吗？需要和哪个数一致？

老师。25年企业所得税汇算清缴表A105050表工资薪金的实际发生额必须与个税所属期为25.1-12月本期收入全面累计数一致吗？ 1、主要是实际发生额不是也包括在26年2月计提并发放的25.12月份的工资吗？，但是26年2月发放的25.12月工资不是应该在个税所属期为26.2月才申报个税吗？他也做不到一致啊 2、25.3月账上发放的24.12月工资，也要在个税25.3月所属期申报吗

老师我们25年有些是用法人发工资的， 25年也没计提25.3月工资 但在25年5月直接发放25年4月工资了 分录借:应付职工薪酬-工资 3万 贷: 其他应收款-法人 3万 (其实法人有的也没真实发放，当时为了增加费用。记到法人往来其他应收款了，写的分录。) 这样发工资还用在个税申报工资上体现吗？ 这样发工资的话汇算清缴表A105050工资薪金的账载金额、实际发生额、税收金额、分别写多少