有个问题请教一下你，就是一般纳税人2026年1月份销售开票（其中一部分金额是2025年），客户因经营不善倒闭，现做货物销售退回，发票已经冲红，那会计分录怎么写呢？（2025年那部分销售金额要做结转吗？）

我公司是一般纳税人，21年3月份买的车，5月份坏了，已计提两月折旧，经协商后可以全额换一台新车，但当时没有办理退货，而是我司重新开了一张销售发票出去，等22年1月新车到了，对方又开了一张发票过来，目前的问题是，当时5月份退车的时候没有做固定资产转出，到现在还在计提折旧，现在1月份要调整，这个会计分录要怎么做比较好呢？

某增值税一般纳税人2022年8月购买原材料，取得增值税专用发票，注明不含税金额为10000元，进项税额为1300元，已经支付价款，并通过增值税综合服务平台确认抵扣；当年9月发现其中10%的材料有问题，退回给销售方（已完成红字发票流程，并通过银行收款）。要求：做出相关会计分录。（（1）8月采购入库，确认抵扣时的会计分录，（2）9月发生退货，完成红字发票流程后的会计分录。）

某零售企业(一般纳税人)2020年10月初“库存商品”账户余额15000元,“商品进销差价”账户贷方余额3900元，10月份发生下列经济业务。(1)、购进商品取得专用发票，进价金额43290元，进项税额5627.7元，款已付，商品入库，售价金额50000元。(2)、销售商品取得不含税售价金额:51000元，款已收到现金存入银行，同时结转商品销售成本。(3)、盘点商品，商品实存金额大于账面金额的差额为150元(售价)，原因待查，上月综合差价率26%。(4)、月末按综合差价率计算法计算并结转本月已销商品应分摊的进销差价。要求:①做出上述业务的会计分录。2计算“库存商品”和“商品进销差价”账户的月末余额，计算月末库存商品的进价金额。题目是全部的要求里面的会计分录，还有②的计算怎么算啊

老师好，本公司是一般纳税人，于2024年12月份签订了一份销售苗木的合同，合同金额为200万（20万棵*10元/棵），苗木已在2024年12月交货， 成本为170000棵*8元/棵+30000棵*9元/棵=1630000元【其中有17万棵苗木是自产自销的，成本单价为8元，有3万棵苗木是外面购进的（购进金额27万元，进项税额为24300元，价税合计为294300元)，本公司12月已开具销售发票60万元，税率为0，还有140万元的销售发票要等2025年2月份才开具，并且要等开具发票后才能收回货款，请问是什么时候确定收入，会计分录要怎样做？收入在哪个月份申报，怎样申报

老师，小规模公司，2024年开专票季度超30万全额交税了，但是2025年发生销售退回，冲红其中发票15元，请问一下，我冲红部分发票，导致，1月份退回增值税和附加税税款（冲红不再重开），我12月份时已经计提附加税，借:营业税金及附加，贷:应交税费-城建税、教育、地方，1月份的红冲，税款也退回公户了，请问一下冲红导致附加税多计提，该怎么做会计分录？麻烦会计分录指导一下，我这边按红字做一笔一样的会计分录，但是导致利润表税金及附加出现负数，财务报表申报不了没法提交？