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补22.23.24年的企业所得税、滞纳金、罚款怎样做分录

2026-06-03 08:07
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2026-06-03 08:07

借以前年度损益调整 贷应交税费应交所得税 借应交税费应交所得税 营业外支出 贷银行存款

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快账用户1349 追问 2026-06-03 08:17

税款可以在25年汇算清缴税前扣除吗

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齐红老师 解答 2026-06-03 08:18

不可以的！系统不让

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快账用户1349 追问 2026-06-03 08:24

22年企业所得税100万，罚款5万，滞纳金5万 25年补缴的现在怎样做分录呢？

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齐红老师 解答 2026-06-03 08:27

滞纳金全部纳税调增

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相关问题讨论
借以前年度损益调整 贷应交税费应交所得税 借应交税费应交所得税 营业外支出 贷银行存款
2026-06-03
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 借：营业外支出 贷：银行存款
2022-04-15
借：未分配利润 贷：银行存款
2023-11-15
借：以前年度损益调整-营业外支出    以前年度损益调整-所得税费用  贷：银行存款     借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整-营业外支出    以前年度损益调整-所得税费用  没法税前扣除的哈
2022-08-03
您好，这样的 借 借：以前年度损益调整， 贷：应缴税费——应缴所得税， 借：应缴税费——应缴所得税， 贷：银行存款， 借：利润分配——未分配利润， 贷：以前年度损益调整。
2022-08-10
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