老师您好，我们是经销商，每个季度给酒厂开陈列费时，酒厂不给钱，也不开票，我们进货时，开了商品负数，像这种长期酒厂不给钱，也不开票，导致长期挂在应收账款，这种要怎么处理

在这种情况下，较为合理的处理方式确实应该是厂家开具折扣发票给代理商，代理商再开具相应发票给医院。从业务流程来看，药品是厂家活动赠送给医院，虽然通过代理商送货和开票，但实际上厂家才是提供赠品的主体。厂家支付给代理商赠品的款项后，代理商应将赠品的价值以折扣折让的形式体现在发票中开具给医院，这样可以准确反映业务的实际情况，也符合税务和财务规范。如果代理商拒绝开具销售折扣折让发票，而医院将赠品金额确认为营业外收入，可能会带来以下问题：不便于准确核算药品的成本和收入，影响医院的财务报表真实性和准确性。频繁有赠品且金额较大的情况下，营业外收入的波动可能会引起财务分析和管理上的困扰。

2024-10-18

初始支付瓶子押金时当支付瓶子押金给啤酒厂时，应作为其他应收款核算。例如，支付 10000 元押金，会计分录为：借：其他应收款 - 啤酒瓶押金 10000 贷：银行存款 10000 回收瓶子退还押金时假设回收瓶子后退还押金 3000 元，会计分录为：借：银行存款 3000 贷：其他应收款 - 啤酒瓶押金 3000 对于无法退还的押金对于无法退还的押金（假设剩余 7000 元无法退还），由于啤酒厂不开发票，但这部分成本实际上已经发生。可以考虑以下处理方法：作为营业外支出处理（税务上存在风险）如果将其作为营业外支出，会计分录为：借：营业外支出 7000 贷：其他应收款 - 啤酒瓶押金 7000 这种处理方法在税务上存在风险，因为没有发票，在企业所得税汇算清缴时，这部分营业外支出可能会被税务机关要求调增应税所得额，导致企业多缴纳企业所得税。与啤酒厂协商获取相关证明材料（较合理）可以与啤酒厂协商，获取啤酒厂关于这部分押金不予退还的书面说明、对账单等能够证明业务真实性的材料。凭这些材料，在会计核算上仍然冲减其他应收款，在税务申报时，将其作为与生产经营相关的合理支出进行申报。虽然没有发票，但在一定程度上可以作为企业所得税税前扣除的依据。不过不同地区的税务机关对这种情况的认定可能存在差异，企业最好提前与当地税务机关沟通确认这种处理方式的可行性。

2024-11-15

您好，分录是对的，但我们最后那个分录要和1000件一起写分录结转，这个数量要开在发票上，开销售折扣，要不税务局会让我们补税的，这是视同销售

2024-03-08

您作为公司的会计，需要按照以下步骤处理从厂家进货A、B两种商品并送给客户B的情况： 1.发票开给D医院时，应该根据实际销售的商品A的数量和价格开具增值税专用发票。在发票上列明商品A的数量、单价和金额，并在备注栏中注明“送商品B”。这样可以清晰地反映销售商品A并赠送商品B的情况。问题2：您需要按照以下步骤处理这批已经到期的库存商品： 1.首先，将这批库存商品转入“资产减值损失”科目。具体的会计分录为：借：资产减值损失，贷：库存商品。 2.然后，将进项税额转出。具体的会计分录为：借：资产减值损失，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。 3.最后，将这批库存商品进行销售处理。具体的会计分录为：借：银行存款等，贷：应交税费-应交增值税-销项税额，贷：资产减值损失

2023-10-20

你好； 1. 那你就报无票收入报税即可；记得一定要报税的2. 那你也是先做购进；在做销售中间的差价就是你的利润

2022-06-09