请问董孝彬老师，个人所得税筹划，给公司法人老板做筹划，老板在三个公司都有工资，年底个税汇算缴纳太多，这种情况怎么筹划一下，合理避税？

老师请问下，老板有两个公司，大公司完全由老板出资，小公司由老板合伙出资，大公司的某一零配件向小公司购买，小公司税收筹划有两种方案，第一是成立小规模，加工费金额在年免增值税内，第二是一般纳税人，材料由大公司购买，小公司向大公司开增值税加工发票。从税收角度，哪个更划算，还有没更好的方案

请问老师，老板想从公司多给自己发放一些工资（老板是法人，名下有两个公司A和B）但是不想多交社保和公积金，我想到一个办法，在A公司上社保和公积金基数按最低算，缴纳个税都按最低标准，在B公司再发放一份高一些的工资，这样的话在B公司就不用上公积金和社保了，只需要缴纳个税，您看这样筹划可行吗？这样汇算清缴时会不会多交个税呀？有什么风险吗？

老师经常会说到一个，股权架构的问题纳税筹划。老板先设立了一个公司，然后这个公司在投资到另外一个公司，比如说甲企业有40%的股份，那么每年从这个公司获得的股息是不需要缴纳企业所得税的，这样也免去了一个个人所得税，现在问题是老板现在要把自己这个全资子公司里，比如说就是炒股的钱最终不是都要到自己的个人账户吗，这个时候把这部分比如说鼓励或者是股息打到自己的账户上，这个地方还是会涉及到20%的个人所得税吧？那这边的所谓税收筹划的意思是，少掉一个环节的征税是吗？我还是没有太理得清楚，希望老师帮我讲解一下

案例资料:小王今年(2023 年)大学毕业，准备自主创业。家中给他出资80万元，拟建一个小型加工企业，预计年收入为120万元(假定每月收入均为10万元)，利润约50万元(假定利润额等于应纳税所得额)。小李正为办个体营业执照，还是办公司法人执照的事犹豫不决。请你站在税收筹划的角度，从增值税和所得税两方面考虑，为小王做一个合理的决策，写一个税收筹划方案。(不考虑其他附加税费、专项税费及专项附加税费，但可以考虑小王的基本生活费) 要求:1、方案要有筹划前后的税额对比，体现筹划的避税作用; 2、要有计算过程，说明筹划的法理依据。

老师，请问一下，我们有20家药店，都是分公司形式，都是小规模，之前都是独立核算，但是独立核算（同一法人）企业所得税不能享受5%，在这样的情况下，我应该合并缴纳企业所得税，还是应该继续独立核算。幸苦老师给做个简单的税务筹划，我不明白这个应该怎么做。