公司只帮交社保，公司和个人部分都是企业交钱，不用发工资给员工怎么做账呢

同学，你好
个人部分的钱，相当于工资
分录和其他员工的工资一样做

2026-07-06

同学你好，就当这部分是工资，借管理费用-工资贷应付职工薪酬。

2024-03-06

同学您好，这种情况公司发的才需要入账 1、计提工资及社保时：　　借：管理费用等——工资（按照费用归属部门计入对应科目）　　　　管理费用等——社保费（按照费用归属部门计入对应科目）　　贷：应付职工薪酬——工资　　　　　　应付职工薪酬——社保费（单位）　　 2、缴纳单位社保部分及代缴员工社保部分时：借：应付职工薪酬——社保费（单位）　　　　其他应收款——社保费（个人）　　　　贷：银行存款　　 3、发放工资时代扣员工社保部分：　　借：应付职工薪酬——工资　　　　贷：其他应收款——社保费（个人）　　　　　　银行存款

2024-04-03

保险费直接计入到管理费用就行。

2022-10-21

确定员工社保个人部分金额：首先明确之前为该员工垫付的社保个人部分的具体金额。发放工资时扣除垫付的社保个人部分：假设本月应发该员工工资为 X 元，垫付的社保个人部分为 Y 元。发放工资时，分录如下：借：应付职工薪酬 —— 工资 X 贷：其他应收款 —— 代垫社保个人部分 Y 银行存款（或库存现金） X - Y

2024-11-01

快账用户1535 追问 2026-07-06 14:29

那发工资的时候怎么做呢？还有交社保的分录

齐红老师解答 2026-07-06 14:29

同学，你好
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金