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请教下,25-26年至今的水电费用都是暂估入账的,现在票来了,在26年直接冲回25-26年的吗

2026-07-06 14:27
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-07-06 14:28

2026 年当期暂估水电 直接红字全额冲销原暂估分录,再按发票金额重新入账,不用走以前年度科目。 2025 年跨年暂估水电 不能直接在 26 年冲当期费用,要用以前年度损益调整处理: ① 红字冲旧暂估:借应付账款(红字) 贷以前年度损益调整(红字) ② 按发票正确金额入账:借以前年度损益调整 借进项税 贷应付账款 ③ 差额结转至利润分配 - 未分配利润,调整期初留存收益。

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2026 年当期暂估水电 直接红字全额冲销原暂估分录,再按发票金额重新入账,不用走以前年度科目。 2025 年跨年暂估水电 不能直接在 26 年冲当期费用,要用以前年度损益调整处理: ① 红字冲旧暂估:借应付账款(红字) 贷以前年度损益调整(红字) ② 按发票正确金额入账:借以前年度损益调整 借进项税 贷应付账款 ③ 差额结转至利润分配 - 未分配利润,调整期初留存收益。
2026-07-06
您好,你是指进项吧,是可以的
2026-04-11
是的,发票直接附在26年的会计分录后面
没有收到就调增
2026-01-08
可以的,可以做到25年的费用
2026-03-26
你暂估的是主营业务成本,它减少不了库存。红冲的时候,借应付账款,人工贷,以前年度损益调整。 然后今年的材料发票,借原材料贷应付账款, 借以前年度损益调整,贷原材料。
2025-10-16
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