老师，电费我们付了款，付给郴电国际了，但还没开发票过来，我要先暂估成本，怎么做分录？我们是小规模，之前付给她们款的时候，已经做了分录借应付账款-郴电国际25000元，贷银行存款，现在暂估怎么做

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• 老师 我们公司社保个人承担部分公司承担了，怎么处理分录@郭老师

• 老师，你好，5月份发票，6月报销付款，实际工作中，入几月份的账

• 旧账是做完五月的，然后六月没做账，六月换了个软件是七月份启用的打算做六月的账，六月只有社保一个业务，结果填期初的时候发现期间是7月，那科目期初余额表怎么填

• 老师好，我们汇算清缴时候纳税调增缴纳了企业所得税，其中一部分就是成本暂估，没有发票，纳税调增了，这个发票以后也不会有了，我缴纳所得税的分录怎么做呢，还有这部分暂估的成本用作什么分录吗 谢谢

• 老师，公司购买团意险计入福利费还是什么科目呢？

• 老师好 前年公司销售电梯并安装和总包城建集团签订的是设备13 供货合同和3%的安装合同 总包说因为未签9%的专业分包合同（他管我们签订的叫材料合同） 导致他不能进行属地预缴差额 每次给我们付款他都要扣掉一部分税款 老师什么事属地预缴差额 他扣我们的税是怎么计算的

• 2026年审计2025年的会计账时，调整已拍卖的固定资产科目是借：营业外支出，累计折旧，贷：固定资产。现在我按审计的入2026年的账，那会计科目怎么写？

• 我个人在一家公司但是旗下有很多家，十多家家公司然后四家开发票的，其他全是零申报，然后系统提示我是税务代理人，但是我不是记账公司呀？怎么办？

• 请问加工资是从基本工资里面加，就是补贴那栏写200，就是给员工涨工资

• 酒店客房在携程平台，顾客实际付款200元，平台上的白金会员 打折等扣除20元，平台技术服务扣除30元，酒店到账150元，30元携程给开发票技术服务费，酒店应该确认收入多少