老师，正常计提坏账，怎么做相应减值分录和递延所得税分录？

您好，这个是借信用减值损失贷应收账款坏账准备借递延所得税资产贷所得税费用

2026-07-09

计提坏账准备，其账务处理如下：借：信用减值损失贷：坏账准备同时坏账准备计提递延所得税资产，其账务处理如下：借：递延所得税资产贷：所得税费用

2024-02-21

你好，稍等，马上回复

2024-02-22

你好正确的分录借资产减值损失 500 贷坏账准备 500 借递延所得税资产 500*25%=125 贷所得税费用--递延所得税 125 如果是考试，问的是请写出计提坏账准备确认的递延所得税的会计分录，写到这里就可以了。如果考试给出了利润总额，并且问的是，请写出公司的所得税账务处理。拿就再写个分录的，比如利润总额为1000，则借所得税费用--当期所得税 375 贷应交税费--应交所得税 375

2023-07-05

当企业计提坏账准备时，会产生可抵扣暂时性差异，需要确认递延所得税资产。一、计算递延所得税资产假设企业的坏账准备期末余额为 B，适用的所得税税率为 T。可抵扣暂时性差异为坏账准备的余额 B，递延所得税资产 = B×T。二、会计分录计提坏账准备时：借：资产减值损失贷：坏账准备确认递延所得税资产时：借：递延所得税资产（坏账准备余额 × 所得税税率）贷：所得税费用例如，企业期末坏账准备余额为 100 万元，所得税税率为 25%。计提坏账准备分录：借：资产减值损失 100 万贷：坏账准备 100 万确认递延所得税资产分录：借：递延所得税资产 25 万（100 万 ×25%）贷：所得税费用 25 万。

2024-09-04