朴老师，我公司是小规模纳税人，第二季度成本发票供应商还没有开过来，我是暂估入库结转成本的，那我现在按照暂估结转的成本形成的报表申报第二季度企业所得税可以吗？这样操作没有问题吧？还是一定要供应商把第二季度的成本发票开过来了我才可以申报第二季度的企业所得税？
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老师你好。我们是小规模纳税人，年底了还没收到供应商提供的发票，这让我们成本很高。我可以在第四季度的账里计提：暂估入账借：主营业务成本，带应付账款么，这样来降低成么？
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小规模。 老师，我12月的时候暂估成本并结转了。今年发现暂估的成本有些发票收不回来了。我可以直接在今年第一季度的时候红冲暂估的成本和结转成本的分录，然后按收到的发票做正确的分录。然后直接在第一季度的申报里面把去年多暂估的成本少交的税一起报掉，这样可以吗？还是一定要在22年汇算清缴调增成本？
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小规模。 老师，我12月的时候暂估成本并结转了。今年发现暂估的成本有些发票收不回来了。我可以直接在今年第一季度的时候红冲暂估的成本和结转成本的分录，然后按收到的发票做正确的分录。然后直接在第一季度的申报里面把去年多暂估的成本少交的税一起报掉，这样可以吗？还是一定要在22年汇算清缴调增成本？
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你好，老师，我想问一下建筑业小规模现在申报是按季度申报吗？因为4月份开了60万发票，5月份要开50万发票出去，那我需要确认我的收入110万，但是我当月的成本是在第二季度回来一起算还是只是按当月回来的算，第二因为我的成本不够，那么我需要做暂估入账，通常只能暂估材料 其他交通等费用 招待费用可以暂估吗？
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老师，我们公司是一家小规模纳税人，2024年第一季度第二季度都红冲了发票，增值税形成了负数，申报增值税直接0申报了，2024年第三季度开具7万的正数发票，没有进行负数的抵减，直接按7万申报了增值税，增值税跟企业所得税形成了比对差异差异，需要更正报表， 把2024年第一第二季度更正为实际的负数金额比较好呢，还是更正第三季度的报表比较好，第三季度按实际开具的金额抵减第一第二季度的负数，按抵减后的数据填列更正，
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朴老师，我公司是小规模纳税人，第二季度成本发票供应商还没有开过来，我是暂估入库结转成本的，那我现在按照暂估结转的成本形成的报表申报第二季度企业所得税可以吗？这样操作没有问题吧？还是一定要供应商把第二季度的成本发票开过来了我才可以申报第二季度的企业所得税？
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老师，请问卖培训课程的，收了学生的学费，每个月都有一两个学生要求开发票的，但是还没有确定成本的，这样开了发票的确认销售了，但是成本可以先不确认吗？等后期统一一批学生确认收入和再确认成本的可以的吗？
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老师，执行小企业会计准则的企业，申报第二季度财务报表的数据，利润表本期金额是填6月的金额，还是填第二季度的数据，现金流量表是填哪个数据，谢谢
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老师，请问下印花税按照什么计税依据来申报
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老师，员工食堂聚餐，喝自产啤酒27箱，视同销售吗？
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老师，股权转让时价格不合理的话，税务按什么数据给评估呢，
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个体工商户申报个税实际操作
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老师，执行企业会计准则的企业，7月15号前申报的财务报表资产负债表是直接取6月的数据，利润表取数是1-6月的数据还是说要4-6月的数据，现金流量表是4-6月的数据吗？
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请问，去年暂估维修费用5500计入了管理费用-维修费，2025年企业所得税汇算清缴没有调增，2026年7月份给开来了发票，专用发票，进项税额可以计入管理费用-维修费（负数）吗？
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老师，计算残保金时，如果有分红的股东，他也在公司里买社保发工资的话，这个分红要计入年度工资总额吗？
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1. 二季度可以按暂估成本正常申报，不用等供应商开票 政策允许季度预缴暂按账面真实发生的成本申报，无票不影响季度申报。 2. 硬性要求 次年5月31日汇算清缴前必须收回对应成本发票；到期拿不到票，这笔暂估成本要全额纳税调增，补缴企业所得税+滞纳金。 3. 留存备查资料 采购合同、入库单、付款流水、送货单，证明业务真实，规避核查风险。