老师，我2月有要交增值税1万，没有交，到4月的时候认证进项才抵欠，那我这个分录怎么做啊，之前已经结转未交增值税1万了

同学，你好，你的分录似乎有点问题，你看一下，如下一般纳税人账务处理。购买库存，借：库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款，销售商品，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），同时结转销售成本，借：主营业务成本，贷：库存商品。月末结相关收入和成本，借：主营业务收入，贷：本年利润，借：本年利润，贷：主营业务成本。月底进项大于销项可以不做分录。月底销项大于进项，说明要缴税，做以下结转分录借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—未交增值税，次月税款缴纳，借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款。

2022-04-30

销项 5 万、进项 6 万，留抵 1 万时，无需做 “转出未交增值税” 分录。“应交税费 - 应交增值税” 科目会形成借方 1 万余额（即留抵税额），直接保留该余额，下期有销项时可自动抵减，无需额外操作。

2025-09-19

前面几个月的已结帐的话，就不要往前反结帐了，按累计额做一笔更正分录调整。

2023-01-04

留抵欠税借;应交税费-未交增值税营业外支出-滞纳金贷：应交税费-增值税-进项转出

2025-08-20

同学你好。你是要准则规定做法还是实操课中的做法呢，

2026-04-13

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