我们是报关企业，加征关税后开给客户的销售发票，现在申请了关税加征部分退回，所以之前开给客户的发票含进货值的关税部分开多了，操作方式是把之前的发票全部冲红冲开呢，还是按销售折让部分冲红？

您好，这个的话，是折让部分红冲，这样

2026-07-15

需要全额红冲。因为你一个红冲一部分，他整个发票都没法抵扣了。

2024-10-22

1 月发票红冲账务处理冲减收入：借：主营业务收入（10 月原发票不含税金额）、应交税费 - 应交增值税（销项税额），贷：应收账款等（10 月发票含税金额）。冲减成本：借：库存商品（退回 240 袋成本），贷：主营业务成本。 11 月重新开票账务处理确认收入：借：应收账款等（新发票含税金额），贷：主营业务收入（新发票不含税金额）、应交税费 - 应交增值税（销项税额）。结转成本：借：主营业务成本（扣除退回数量后的成本），贷：库存商品。税务处理：红冲发票减少销项税额，重新开票按新销售额计算，申报时分别在对应栏次体现，按实际情况算应纳税额。

2024-12-14

同学，你好是的，直接开红字发票 1月份就可以开了

2024-01-02

冲成本：必须按上月进销存成本单价冲退货部分成本，完全正确你写的收入税金分录逻辑对，但写法更规范如下一、收入、税金、退款分录（一笔做完）借：主营业务收入（退货部分不含税，红字）借：应交税费 — 销项税额（退货部分税额，红字）贷：银行存款（退客户货款）不用把新开蓝字发票放这一笔！新开蓝字直接正常做一笔销售：借：应收账款 / 银行存款贷：主营业务收入（剩余货物）贷：应交税费 — 销项税额二、成本冲回分录（只冲退货部分）借：库存商品（退货数量 × 上月成本单价）贷：主营业务成本（红字）三、附件红字发票、新开蓝字发票、退货单、退款回单

2026-05-18